Давальческие операции — одна из самых сложных тем в учёте для предприятий, работающих с сырьём или материалами заказчика. Ошибки в оформлении давальческой накладной ведут к искажению себестоимости, проблемам с налоговыми вычетами и конфликтам с контрагентами. В 1С:Предприятие 8.3 процесс автоматизирован, но требует точной настройки справочников и понимания механики документооборота.

Эта статья поможет разобраться, как создать давальческую накладную в 1С:Управление торговлей, 1С:ERP или 1С:Бухгалтерии, избежать типовых ошибок и корректно отразить операцию в учёте. Мы рассмотрим весь цикл: от подготовки справочников до формирования проводок и печатных форм. Особое внимание уделим нюансам, которые часто упускают даже опытные пользователи — например, как правильно указать давальческое сырьё в спецификации или почему не проставляется статус "Передано в производство".

Если вы работаете с давальческими схемами регулярно, советуем добавить эту инструкцию в закладки — она пригодится при обновлении конфигураций или смене версий 1С. Все скриншоты и примеры актуальны для последних релизов платформы (на момент публикации).

1. Что такое давальческая накладная и когда она нужна

Давальческая накладная — это первичный документ, который подтверждает передачу материалов или сырья в переработку без перехода права собственности. Она оформляется в двух случаях:

  1. Вы передаёте сырьё давальцу (например, фабрике) для изготовления продукции.
  2. Вы принимаете материалы от заказчика для переработки на своём производстве.

Ключевое отличие от обычной накладной: в давальческой операции право собственности на сырьё остаётся у заказчика до момента выпуска готовой продукции. Это влияет на бухгалтерские проводки, налоговый учёт НДС и отражение в отчётности. Например, если вы принимаете давальческое сырьё, оно не попадает на ваш баланс (счёт 10), а учитывается на забалансовом счёте 003.01.

В 1С давальческая накладная формируется на основе документа "Передача товаров в переработку" (если вы даёте сырьё) или "Поступление товаров в переработку" (если принимаете). При этом важно правильно указать:

  • 📌 Вид операции — "Передача в переработку" или "Приём в переработку".
  • 📌 Договор с контрагентом — должен быть помечен как "С давальческим сырьём".
  • 📌 Счета учёта — забалансовые счета для давальческих материалов.
⚠️ Внимание: Если в договоре с контрагентом не указано, что сырьё является давальческим, 1С автоматически проведёт его как обычное поступление на счёт 10. Это приведёт к искажению себестоимости и проблемам с НДС.

2. Подготовка справочников перед созданием накладной

Прежде чем формировать давальческую накладную, необходимо настроить три ключевых элемента в 1С:

  1. Контрагента — с указанием типа договора.
  2. Договор — с пометкой о давальческом сырье.
  3. Номенклатуру — с правильными счетами учёта.

Рассмотрим каждый шаг подробно.

2.1. Настройка контрагента и договора

Откройте справочник Контрагенты (Покупатели и продажи → Контрагенты) и выберите партнёра, с которым работаете по давальческой схеме. В карточке контрагента перейдите на вкладку "Договоры" и создайте новый договор с типом:

  • 🔹 "С поставщиком" — если вы принимаете давальческое сырьё.
  • 🔹 "С покупателем" — если передаёте сырьё в переработку.

В поле "Вид договора" выберите "Прочее" (или "С давальческим сырьём", если такой вариант есть в вашей конфигурации). Затем на вкладке "Учётная политика" установите флажок "Давальческое сырьё". Это критично: без этой пометки 1С не предложит нужные счета учёта при создании накладной.

Что будет, если не отметить договор как давальческий?

Без флажка "Давальческое сырьё" программа проведёт материалы как обычные товары, что приведёт к:

- Неправильному учёту на счёте 10 вместо забалансового 003.01.

- Ошибкам в расчёте НДС (давальческие операции имеют особенности вычета).

- Проблемам при формировании отчётов по переработке (например, "Отчёт по давальческим материалам").

2.2. Настройка номенклатуры

Для давальческих материалов в справочнике Номенклатура (Справочники → Товары и услуги) должны быть указаны специальные счета учёта:

  • 📦 Для принимаемого сырья: забалансовый счёт 003.01 "Материалы, принятые в переработку".
  • 📤 Для передаваемого сырья: забалансовый счёт 002.01 "Товарно-материальные ценности, переданные в переработку".

Чтобы настроить счета:

  1. Откройте карточку номенклатуры.
  2. Перейдите на вкладку "Бухгалтерский учёт".
  3. В поле "Счёт учёта" укажите соответствующий забалансовый счёт.
  4. В поле "Счёт затрат" выберите 20.01 (если сырьё идёт в производство) или 23 (если это вспомогательные материалы).

Контрагент помечен как давальческий в договоре|

Номенклатура имеет правильные забалансовые счета|

В справочнике "Типы цен" есть цена для давальческих операций|

В настройках учёта включена опция "Давальческие операции"-->

3. Пошаговая инструкция: как создать давальческую накладную в 1С

Рассмотрим процесс на примере 1С:Управление торговлей 11.5. Алгоритм для 1С:ERP или 1С:Бухгалтерии аналогичен с незначительными различиями в интерфейсе.

3.1. Создание документа "Передача товаров в переработку"

Если вы передаёте сырьё давальцу (например, на фабрику для пошива одежды), выполните шаги:

  1. Перейдите в раздел Производство → Переработка → Передача товаров в переработку.
  2. Нажмите "Создать" и выберите вид операции "Передача в переработку".
  3. В поле "Контрагент" укажите организацию, которой передаёте сырьё.
  4. В поле "Договор" выберите договор с пометкой "Давальческое сырьё".
  5. На вкладке "Товары" добавьте номенклатуру, которую передаёте. Убедитесь, что в колонке "Счёт учёта" стоит 002.01.
  6. Укажите количество и цену (если нужно для аналитики).
  7. Нажмите "Провести и закрыть".

После проведения документа в 1С автоматически сформируется печатная форма давальческой накладной (форма № М-15). Её можно распечатать или отправить контрагенту по email прямо из программы.

3.2. Создание документа "Поступление товаров в переработку"

Если вы принимаете давальческое сырьё от заказчика, используйте документ "Поступление товаров в переработку" (Производство → Переработка → Поступление товаров в переработку). Алгоритм аналогичный:

  1. Создайте новый документ с видом операции "Поступление в переработку".
  2. Укажите заказчика и договор с пометкой о давальческом сырье.
  3. Добавьте номенклатуру на вкладке "Товары". Проверьте, что счёт учёта — 003.01.
  4. Заполните количество и (при необходимости) цену для аналитики.
  5. Проведите документ.

После проведения сырьё будет учитываться на забалансовом счёте 003.01, а в печатной форме сформируется накладная по форме М-15 (для давальческих операций).

1С:Управление торговлей|

1С:ERP|

1С:Бухгалтерия|

1С:Комплексная автоматизация|

Другой вариант-->

4. Типовые ошибки и как их избежать

Даже опытные пользователи 1С допускают ошибки при работе с давальческими накладными. Вот самые распространённые проблемы и способы их решения:

Ошибка Причина Как исправить
Накладная не проводится с ошибкой "Не указан счёт учёта" В карточке номенклатуры не заполнен забалансовый счёт (002.01 или 003.01) Открыть справочник номенклатуры → вкладка "Бухгалтерский учёт" → указать правильный счёт
В печатной форме не отображается давальческое сырьё В договоре не установлен флажок "Давальческое сырьё" Открыть договор контрагента → вкладка "Учётная политика" → поставить флажок
НДС не рассчитывается или рассчитывается неправильно Неверно указан вид операции в документе или не настроен учёт НДС для давальческих схем Проверить настройки учёта НДС в разделе "Налоги и отчётность" → "НДС"
Давальческие материалы попадают на счёт 10 вместо забалансового В договоре не отмечено, что сырьё давальческое, или ошибка в настройках номенклатуры Проверить пометку в договоре и счета учёта в карточке номенклатуры

Ещё одна частая проблема — несовпадение количества сырья в накладной и в отчёте по переработке. Это происходит, если в документе "Отчёт производства за смену" не указаны давальческие материалы. Чтобы избежать ошибки, всегда проверяйте:

  • 🔍 Соответствие количества в накладной и в спецификации производства.
  • 🔍 Правильность указания давальческого сырья в документе "Заказ на производство".
⚠️ Внимание: Если вы работаете с давальческими схемами в 1С:ERP, обратите внимание на настройку "Учёт давальческого сырья по партиям". Без неё невозможно отследить, какое сырьё принадлежит какому заказчику, если вы принимаете материалы от нескольких контрагентов.

5. Проводки и бухгалтерский учёт давальческих операций

При правильной настройке 1С автоматически формирует проводки для давальческих накладных. Рассмотрим типовой случай на примере приёма давальческого сырья:

Допустим, вы приняли от заказчика 100 кг ткани для пошива курток. В бухгалтерском учёте это отразится так:

  • 📌 Дебет 003.01 — 100 кг ткани (забалансовый учёт).
  • 📌 Проводки по счёту 10 не формируются, так как право собственности остаётся у заказчика.

После выпуска готовой продукции (например, 50 курток) в 1С создаётся документ "Отчёт производства за смену" с указанием давальческого сырья. Проводки будут следующими:

  • 📌 Дебет 20.01 Кредит 003.01 — списание 100 кг ткани в производство (с забалансового счёта).
  • 📌 Дебет 43 Кредит 20.01 — оприходование 50 курток на склад.

Если вы передаёте сырьё давальцу, проводки формируются зеркально:

  • 📌 Дебет 002.01 — передача сырья на забалансовый учёт.
  • 📌 После получения готовой продукции: Кредит 002.01 — списание сырья, Дебет 41.01 — оприходование продукции.

Для корректного учёта НДС в давальческих операциях 1С автоматически формирует записи в книге покупок/продаж. Например, если вы принимаете давальческое сырьё с НДС, то:

  • 📌 В книге покупок регистрируется счёт-фактура от заказчика (если он выписан).
  • 📌 НДС по давальческим материалам принимается к вычету только после отгрузки готовой продукции.
💡

Если в вашей конфигурации не формируются проводки по забалансовым счётам, проверьте настройки учёта в разделе "Администрирование → Настройки учёта → Бухгалтерский учёт". Убедитесь, что включена опция "Вести учёт на забалансовых счётах".

6. Печатные формы и отчётность

Из давальческой накладной в 1С можно сформировать несколько печатных форм:

  • 📄 Накладная на передачу товаров в переработку (М-15) — основной документ для контрагента.
  • 📄 Акт приёма-передачи давальческого сырья — дополнительно подтверждает фактическую передачу.
  • 📄 Спецификация на давальческое сырьё — детализирует состав материалов.

Чтобы распечатать форму:

  1. Откройте проведённый документ (например, "Передача товаров в переработку").
  2. Нажмите кнопку "Печать" и выберите нужную форму.
  3. При необходимости отредактируйте шаблон (кнопка "Настроить форму").

Для анализа давальческих операций в 1С предусмотрены отчёты:

  • 📊 "Ведомость по давальческим материалам" (Отчёты → Производство → Ведомость по давальческим материалам) — показывает остатки сырья по контрагентам.
  • 📊 "Анализ счёта 003.01" — отображает движение принятого сырья.
  • 📊 "Отчёт по переработке" — сводка по выпуску продукции из давальческого сырья.

Если вам нужно сдать отчётность в ФНС, обратите внимание на:

  • 📌 Декларацию по НДС — давальческие операции отражаются в разделе 7 (если вы переработчик) или разделе 8 (если вы даёте сырьё).
  • 📌 Книгу покупок/продаж — проверьте, что счета-фактуры по давальческим материалам зарегистрированы корректно.
⚠️ Внимание: С 2023 года в декларации по НДС изменились коды операций для давальческих схем. Убедитесь, что в настройках 1С указан актуальный код (например, 1010812 для передачи сырья в переработку).

7. Автоматизация и интеграция с производством

Если давальческие операции — часть вашего регулярного документооборота, имеет смысл автоматизировать процесс. В 1С для этого предусмотрены:

  • 🤖 Шаблоны документов — сохраните типовую давальческую накладную как шаблон для быстрого создания.
  • 🤖 Бизнес-процессы — настройте маршрут согласования накладных (например, через "Задачи" в 1С:Документооборот).
  • 🤖 Обмен данными — если у вас несколько баз (например, 1С:УТ и 1С:ERP), настройте автоматический обмен давальческими накладными.

Для интеграции с производством используйте документ "Заказ на производство":

  1. Создайте заказ с пометкой "Давальческое сырьё".
  2. Укажите спецификацию, где часть материалов отмечена как давальческие.
  3. При выпуске продукции 1С автоматически спишет давальческое сырьё с забалансового счёта.

Если вы работаете с 1С:ERP, можно настроить планирование давальческих операций:

  • 📅 В документе "План производства" укажите давальческие материалы как отдельную строку.
  • 📅 Используйте отчёт "План-фактный анализ по давальческим материалам" для контроля исполнения.
💡

Интеграция давальческих накладных с производственными документами (заказами на производство, актами выполненных работ) позволяет избежать двойного ввода данных и ошибок в учёте сырья.

8. Частые вопросы и ответы

Как в 1С отразить возврат давальческого сырья, если заказчик отказался от услуги?

Если заказчик отказался от переработки и требует вернуть сырьё, оформите документ "Возврат товаров от покупателя" (если вы принимали сырьё) или "Возврат товаров поставщику" (если передавали). В документе укажите:

  • 🔹 Вид операции: "Возврат давальческого сырья".
  • 🔹 Счёт учёта: 003.01 (если возвращаете принятое сырьё) или 002.01 (если возвращаете переданное).
  • 🔹 Контрагента и договор с пометкой о давальческом сырье.

После проведения документа сырьё спишется с забалансового счёта, а в печатной форме сформируется акт возврата.

Почему в отчёте по давальческим материалам не отображаются остатки?

Причины могут быть следующими:

  • 🔹 В настройках отчёта не включены забалансовые счета (002.01, 003.01). Откройте настройки отчёта и добавьте их в список счетов.
  • 🔹 Документы по давальческим операциям не проведены. Проверьте статусы документов.
  • 🔹 В карточке номенклатуры не указан забалансовый счёт. Исправьте настройки номенклатуры.

Также убедитесь, что в настройках учёта включена опция "Вести учёт по давальческим операциям".

Можно ли в 1С оформить давальческую накладную без указания цены?

Да, цена в давальческой накладной не обязательна для бухгалтерского учёта, так как право собственности не переходит. Однако:

  • 💰 Если цена указана, она будет использоваться для аналитики (например, в отчёте "Анализ давальческих операций").
  • 💰 Для НДС цена может потребоваться, если сырьё поступает с НДС (например, при импорте).
  • 💰 В некоторых конфигурациях (например, 1С:ERP) цена нужна для расчёта себестоимости готовой продукции.

Если цена не критична, оставьте поле пустым или укажите условную стоимость (например, 1 рубль).

Как в 1С отразить давальческую операцию, если сырьё поступает от иностранного контрагента?

Для импортных давальческих операций дополнительно потребуется:

  1. В карточке контрагента указать страну и ИНН/КПП (если есть).
  2. В документе "Поступление в переработку" на вкладке "Дополнительно" указать:
    • 📌 "Страна происхождения" — для таможенного учёта.
    • 📌 "Номер ГТД" — если сырьё импортировано.
    • 📌 "Валютный договор" — если расчёты в иностранной валюте.
  • При выпуске продукции в документе "Отчёт производства" указать экспортные реквизиты (если готовая продукция идёт на экспорт).

    • Для корректного учёта НДС по импортным давальческим операциям может потребоваться ручная корректировка книги покупок.

    Что делать, если в 1С нет формы М-15 для давальческой накладной?

    Если в вашей конфигурации отсутствует печатная форма М-15, есть три варианта:

    1. Обновить конфигурацию — в последних релизах 1С:УТ и 1С:ERP форма М-15 включена по умолчанию.
    2. Добавить форму вручную:
      • 🔧 Перейдите в "Администрирование → Печатные формы".
      • 🔧 Нажмите "Создать" и выберите шаблон для давальческой накладной.
      • 🔧 Загрузите готовый шаблон (можно найти на сайте 1С или в базах решений).
  • Использовать универсальную форму ТОРГ-12 — если М-15 не критична, можно адаптировать стандартную накладную, добавив пометку о давальческой схеме.