Работа с налогом на добавленную стоимость (НДС) в 1С:Предприятие часто вызывает вопросы у бухгалтеров и предпринимателей. Одна из самых распространённых задач — получение данных о выручке без НДС для анализа финансовой деятельности, составления отчётности или внутреннего контроля. В отличие от стандартных отчётов, где суммы обычно показываются с учётом налога, выделение "чистой" выручки требует дополнительных настроек или ручных расчётов.

В этой статье мы разберём все доступные способы получения выручки без НДС в различных конфигурациях 1С (включая 1С:Бухгалтерию 3.0, 1С:Управление торговлей и 1С:ERP). Вы узнаете, как настроить отчёты, использовать встроенные инструменты и избежать типичных ошибок при расчётах. Особое внимание уделим различиям между версиями 1С 8.2 и 8.3, а также нюансам работы с разными системами налогообложения.

Почему важно отдельно учитывать выручку без НДС

Выделение выручки без НДС — не просто формальность, а необходимость для:

  • 📊 Финансового анализа: сравнение доходов с расходами без искажения налоговой нагрузки.
  • 📑 Отчётности: заполнение строк в декларациях (например, строка 010 раздела 3 декларации по НДС).
  • 💰 Управленческого учёта: оценка реальной прибыльности бизнеса.
  • 🤝 Контрактов: многие договоры фиксируют цены без НДС.

Без корректного разделения сумм с налогом и без него рискуете:

  • ❌ Завысить или занизить налоговую базу.
  • ❌ Получить искажённые данные в управленческой отчётности.
  • ❌ Допустить ошибки при расчёте маржинальности.
📊 Какую конфигурацию 1С вы используете?
1С:Бухгалтерия 3.0
1С:Управление торговлей
1С:ERP
1С:Комплексная автоматизация
Другую

Способ 1: Стандартные отчёты с настройкой группировки

Самый простой способ — использовать встроенные отчёты 1С с корректной настройкой показателей. Рассмотрим пошаговую инструкцию для 1С:Бухгалтерии 3.0:

  1. Откройте раздел Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость.

  2. В настройках отчёта перейдите на вкладку Группировка.

  3. Добавьте группировку по Счетам учёта (выберите счета 90.01 "Выручка" и 90.03 "НДС").

  4. На вкладке Показатели отметьте:

    • 📌 Оборот по дебету
    • 📌 Оборот по кредиту
    • 📌 Сальдо конечное

  • Сформируйте отчёт. Выручка без НДС будет отражена по кредиту счета 90.01.

    • Для 1С:Управление торговлей алгоритм аналогичен, но вместо оборотно-сальдовой ведомости используйте отчёт Анализ продаж с детализацией по налогам.

    Выбрать оборотно-сальдовую ведомость|Добавить группировку по счётам 90.01 и 90.03|Указать показатели "Оборот по кредиту"|Сформировать отчёт и проверить данные-->

    Способ 2: Отчёт "Анализ счёта 90" с детализацией

    Более точный метод — использование отчёта Анализ счёта для счёта 90 "Продажи". Этот способ подходит для всех конфигураций на базе 1С:Предприятие 8.3:

    1. Перейдите в Отчёты → Анализ счёта.

    2. Выберите счёт 90 "Продажи" и укажите период.

    3. На вкладке Детализация отметьте:

      • 📌 По субсчетам (чтобы увидеть 90.01 и 90.03 отдельно).
      • 📌 По субконто (если нужно разделить по номенклатуре или контрагентам).

  • В результатах отчёта выручка без НДС будет по кредиту 90.01, а сумма НДС — по кредиту 90.03.

    • Важно! Если в вашей базе используется учёт по видам НДС (например, 20% и 10%), в настройках отчёта добавьте группировку по Видам налогов.

    Что делать, если в отчёте нет счёта 90.03?

    Если счёт 90.03 "НДС" отсутствует в отчёте, это может означать, что:

    1. В настройках учёта отключён учёт НДС (проверьте параметры учётной политики).

    2. В документах продаж не проставлен флаг "Налогооблагаемая операция".

    3. Используется специальный режим налогообложения (например, УСН), где НДС не применяется.

    В таких случаях выручка по счёту 90.01 уже содержит "чистую" сумму без налога.

    Способ 3: Ручное вычитание НДС из выручки

    Если стандартные отчёты не дают нужной детализации, можно рассчитать выручку без НДС вручную. Для этого:

    1. Получите общую выручку (включая НДС) из отчёта Обороты между субсчетами по счёту 90.01.

    2. Найдите сумму НДС по счёту 90.03 за тот же период.

    3. Вычтите НДС из общей выручки:

      Выручка без НДС = Выручка (с НДС) - НДС

    Критичный нюанс: если в вашей базе ведётся учёт по разным ставкам НДС (0%, 10%, 20%), необходимо рассчитывать выручку без НДС для каждой ставки отдельно. Например, для ставки 20% формула будет:

    Выручка без НДС = Выручка (с НДС) / 1.20

    Для автоматизации расчётов можно создать обработку в 1С, которая будет выполнять эти действия по кнопке. Пример кода для обработки:

    Процедура РассчитатьВыручкуБезНДС()

    ВыручкаСНДС = ПолучитьОборотПоСчету(90.01, ДатаНачала, ДатаКонца);
    

    НДС = ПолучитьОборотПоСчету(90.03, ДатаНачала, ДатаКонца);
    

    ВыручкаБезНДС = ВыручкаСНДС - НДС;
    

    Сообщить("Выручка без НДС: " + Формат(ВыручкаБезНДС, "ЧДЦ=2"));
    

    КонецПроцедуры

    💡

    Если вам часто приходится рассчитывать выручку без НДС, сохраните формулу в Excel и подгружайте данные из 1С через Выгрузку в Excel (раздел Файл → Выгрузить).

    Способ 4: Настройка пользовательского отчёта

    Для регулярного использования удобно создать пользовательский отчёт с фиксированными настройками. В 1С:Предприятие 8.3 это делается так:

    1. Откройте Отчёты → Все отчёты → Создать внешний отчёт.

    2. Выберите шаблон Оборотно-сальдовая ведомость.

    3. В конструкторе отчёта:

      • 📌 Укажите счета 90.01 и 90.03.
      • 📌 Добавьте вычисляемое поле Выручка без НДС = Кредит90.01 - Кредит90.03.
      • 📌 Сохраните отчёт под именем Выручка без НДС.

      4. Преимущества этого метода:

      • ✅ Отчёт всегда доступен в одном клике.
      • ✅ Можно добавить дополнительные группировки (по контрагентам, номенклатуре, проектам).
      • ✅ Легко экспортировать данные в Excel.
      💡

      Пользовательские отчёты экономят время, если выручку без НДС приходится считать ежемесячно. Настройте его один раз — и используйте постоянно.

      Особенности для разных конфигураций 1С

      Алгоритм получения выручки без НДС может отличаться в зависимости от конфигурации. Рассмотрим ключевые нюансы:

      Конфигурация Где искать выручку без НДС Особенности
      1С:Бухгалтерия 3.0 Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счёта 90 НДС автоматически разносится на 90.03 при проведении документов реализации.
      1С:Управление торговлей 11 Отчёт "Анализ продаж" с детализацией по налогам Выручка без НДС показывается в колонке "Сумма без НДС".
      1С:ERP Отчёт "Финансовые результаты" или "Продажи" Поддерживает многовалюточный учёт — выручка без НДС может быть в у.е.
      1С:Комплексная автоматизация Обороты между субсчетами (90.01 и 90.03) Требует ручной настройки отчётов для разделения по видам НДС.

      Для 1С:Розница выручка без НДС обычно не актуальна, так как этот продукт ориентирован на ЕНВД и УСН, где НДС не применяется. Однако если магазин работает на ОСНО, используйте отчёт Продажи с группировкой по налогам.

      💡

      В 1С:ERP и 1С:КА можно настроить автоматические расчёты выручки без НДС по разным направлениям бизнеса (например, опт vs розница) с помощью дополнительных аналитик.

      Типичные ошибки и как их избежать

      При работе с выручкой без НДС пользователи часто допускают следующие ошибки:

      ⚠️ Внимание! Если в документах реализации не указан вид операции (например, "Товары, работы, услуги с НДС"), сумма НДС не попадёт на счёт 90.03, и выручка без НДС будет рассчитана неверно.
      • ❌ Игнорирование авансов: Авансы, полученные от покупателей, также облагаются НДС (счёт 76.АВ). Их нужно учитывать при расчёте общей выручки.
      • ❌ Неправильная ставка НДС: Если в документе указана ставка 10% вместо 20%, выручка без НДС будет занижена.
      • ❌ Учёт возвратов: Возвраты товаров уменьшают выручку, но часто забывают скорректировать НДС по этим операциям.
      • ❌ Использование не тех счетов: Например, ошибочное списание выручки на 91 счёт ("Прочие доходы") вместо 90.

    Чтобы избежать ошибок:

    1. Проверяйте корректность заполнения документов реализации (особенно поля Ставка НДС и Вид операции).

    2. Используйте отчёт Книга продаж для сверки сумм НДС.

    3. Настройте контроль остатков по счёту 90.03 — если там отрицательное сальдо, значит, где-то ошибка в учёте.

    ⚠️ Внимание! В 1С:Бухгалтерии 3.0 при ручном создании операций по счёту 90 есть риск указать неверную аналитику. Всегда используйте документы (Реализация товаров и услуг, Оказание услуг) вместо ручных проводок.

    Автоматизация: как ускорить процесс

    Если вам приходится часто считать выручку без НДС, рассмотрите варианты автоматизации:

    1. Регламентные задания: Настройте автоматическое формирование отчёта по расписанию (например, ежемесячно 1-го числа).

    2. Внешние обработки: Скачайте или разработайте обработку, которая будет выгружать данные в Excel с уже посчитанной выручкой без НДС.

    3. Интеграция с BI-системами: Подключите 1С к Power BI или Tableau для визуализации данных.

    4. Макросы в Excel: Напишите макрос, который будет подтягивать данные из 1С и автоматически рассчитывать выручку без НДС.

    Пример кода для внешней обработки (выгрузка в Excel):

    Процедура ВыгрузитьВыручкуБезНДС()

    ТабДок = Новый ТабличныйДокумент;
    

    Запрос = Новый Запрос;
    

    Запрос.Текст =
    

    "ВЫБРАТЬ
    

    |   Обороты.Счет КАК Счет,
    

    |   Обороты.Субконто1 КАК Контрагент,
    

    |   СУММА(Обороты.СуммаОборотКт) КАК ВыручкаСНДС,
    

    |   СУММА(Обороты.СуммаОборотДт) КАК НДС
    

    |ИЗ
    

    |   РегистрБухгалтерии.Обороты КАК Обороты
    

    |ГДЕ
    

    |   Обороты.Счет В ('90.01', '90.03')
    

    |   И Обороты.Период МЕЖДУ &ДатаНачала И &ДатаКонца
    

    |СГРУППИРОВАТЬ ПО
    

    |   Обороты.Счет,
    

    |   Обороты.Субконто1";
    

    Запрос.УстановитьПараметр("ДатаНачала", НачалоМесяца(ТекущаяДата()));
    

    Запрос.УстановитьПараметр("ДатаКонца", КонецМесяца(ТекущаяДата()));
    

    Результат = Запрос.Выполнить();
    

    ТабДок.Вывести(Результат);
    

    ТабДок.Записать("C:\Отчёты\ВыручкаБезНДС.xlsx", ТипФайлаТабличногоДокумента.XLSX);
    

    КонецПроцедуры

    Для интеграции с Power BI можно использовать OData-соединение или JSON-выгрузку из 1С.

    FAQ: Частые вопросы о выручке без НДС в 1С

    Как посчитать выручку без НДС, если в базе ведётся учёт по нескольким ставкам (0%, 10%, 20%)?

    В этом случае нужно:

    1. Сформировать отчёт Анализ счёта 90.03 с детализацией по видам НДС.
    2. Для каждой ставки рассчитать выручку без НДС по формуле:
      3. Выручка без НДС (20%) = Оборот по 90.01 (20%) / 1.20

      Выручка без НДС (10%) = Оборот по 90.01 (10%) / 1.10
      

      Выручка без НДС (0%) = Оборот по 90.01 (0%)

    3. Сложить полученные суммы.
    Почему в отчёте выручка без НДС не совпадает с данными декларации по НДС?

    Расхождения могут возникать из-за:

    • 📌 Неучтённых авансов (счёт 76.АВ).
    • 📌 Ошибок в заполнении книг покупок/продаж.
    • 📌 Разных периодов (например, отчёт за месяц, а декларация за квартал).
    • 📌 Ручных корректировок в регистрах НДС.

    Для проверки сверьте:

    • Обороты по счёту 90.03 с разделом 3 декларации.
    • Обороты по счёту 76.АВ с разделом 7 декларации (авансы).
    Можно ли в 1С:УТ 11 настроить автоматический расчёт выручки без НДС в отчёте "Анализ продаж"?

    Да, для этого:

    1. Откройте отчёт Анализ продаж.
    2. Нажмите Настройки → Дополнительные поля.
    3. Добавьте новое поле с формулой:
      4. [Сумма документа] - ([Сумма документа] * [Ставка НДС] / (100 + [Ставка НДС]))
    4. Сохраните настройку как пользовательский вариант.

    Теперь в отчёте будет колонка с выручкой без НДС.

    Как в 1С:Бухгалтерии 3.0 увидеть выручку без НДС по каждому контрагенту?

    Используйте отчёт Анализ счёта 90.01 с настройками:

    • Группировка: По субконто (Контрагенты).
    • Показатели: Оборот по кредиту (это выручка с НДС).
    • Добавьте вычисляемое поле:
      • Выручка без НДС = ОборотПоКредиту / (1 + СтавкаНДС/100)

    Ставку НДС берите из документа реализации для каждого контрагента.

    Что делать, если в отчёте нет счёта 90.03, но НДС должен быть?

    Возможные причины и решения:

    • 🔹 Не проведены документы реализации: Проверьте статусы документов.
    • 🔹 Неверная настройка учётной политики: Убедитесь, что в параметрах учёта включён НДС.
    • 🔹 Ошибка в проводках: Используйте отчёт Анализ проводок для поиска документов без НДС.
    • 🔹 Специальный режим налогообложения: Если вы на УСН или ЕНВД, НДС не учитывается.