Вы заметили, что при начислении премии сотрудникам в 1С:Зарплата и Управление Персоналом (или 1С:Бухгалтерия) программа не рассчитывает страховые взносы? Это распространённая проблема, которая может привести к ошибкам в отчётности и штрафам от ФНС. В большинстве случаев причина кроется не в сбое программы, а в неправильных настройках или непонимании особенностей налогообложения премий.

Страховые взносы должны начисляться на все выплаты в пользу работников, включая премии, если они не попадают под льготные категории (ст. 422 НК РФ). Однако 1С не всегда автоматически включает премии в базу для взносов — этому мешают настройки видов расчётов, параметры премий или ошибки в документах. В статье разберём 7 ключевых причин, почему взносы не рассчитываются, и дадим пошаговые инструкции по исправлению.

Важно: если проблема возникла после обновления 1С, сначала проверьте актуальность конфигурации — некоторые изменения в законодательстве (например, по ставкам взносов или льготам) требуют обновления базы. Но чаще виноваты пользовательские настройки, которые мы и проанализируем.

1. Премия не включена в базу для начисления взносов

Самая частая причина — вид расчёта премии не помечен как облагаемый страховыми взносами. В 1С каждый тип выплаты (оклад, премия, компенсация) привязан к определённому виду расчёта, где прописаны правила налогообложения. Если при создании премии вы выбрали шаблон без учёта взносов (например, для "разовых выплат"), программа их не посчитает.

Как проверить:

  • 🔍 Откройте справочник Виды расчётов (Зарплата → Настройка → Виды расчётов).
  • 📌 Найдите вид расчёта, который используется для вашей премии (например, "Премия ежемесячная" или "Премия разовая").
  • 📋 На вкладке Налоги и взносы проверьте, стоят ли галочки в колонках:
    • 🔘 Облагается страховыми взносами
    • 🔘 Облагается НДФЛ (если премия не льготная)

Если галочек нет — установите их и пересчитайте документ. Обратите внимание: некоторые виды премий (например, премии к юбилею или материальная помощь) могут быть частично или полностью освобождены от взносов по ст. 422 НК РФ. В этом случае отсутствие галочки оправдано.

📊 Какой релиз 1С
ЗУП вы используете?:3.1 (последний)
3.0
2.5
Не знаю
Другой

2. Ошибка в документе "Начисление зарплаты"

Даже если вид расчёта настроен правильно, в самом документе начисления может быть сброшен флаг обложения взносами. Это случается, если:

  • 🖥️ Документ создан вручную с копированием из старого периода, где премия была льготной.
  • 🔄 При массовом изменении настроек (например, через обработку) флаги сбились.
  • 📝 Премия добавлена через Доп. начисления, где не указаны параметры обложения.

Инструкция по проверке:

  1. Откройте документ Начисление зарплаты и взносов за нужный месяц.
  2. Найдите строку с премией и дважды кликните по ней.
  3. В открывшемся окне перейдите на вкладку Налоги и взносы.
  4. Убедитесь, что в колонках ПФР, ФОМС, ФСС стоят галочки. Если нет — установите их и сохраните.

☑️ Проверка документа начисления

Выполнено: 0 / 5

⚠️ Внимание: Если премия была начислена через документ Разовое начисление, проверьте его отдельно — там тоже есть вкладка Налоги и взносы, где могут быть сбиты настройки.

3. Премия относится к необлагаемым выплатам

Не все премии подлежат обложению страховыми взносами. Согласно п. 1 ст. 422 НК РФ, освобождаются от взносов:

  • 🎁 Премии к юбилейным датам (50, 55, 60 лет и т.д.), если их размер не превышает 4 000 руб. за налоговый период.
  • 🏆 Единовременные поощрения за выслугу лет (раз в 5 лет), в пределах 4 000 руб..
  • 💰 Материальная помощь (в том числе к отпуску), если сумма ≤ 4 000 руб. за год.
  • 🏥 Компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении (только в части, не превышающей 3 средних зарплат).

Если ваша премия попадает под эти категории, 1С правильно не начисляют взносы — это не ошибка, а особенность законодательства. Однако будьте внимательны: льгота действует только в пределах лимитов. Например, если выплатили сотруднику к юбилею 5 000 руб., то:

  • 4 000 руб. — не облагаются взносами,
  • 1 000 руб. — подлежат обложению.
Тип премии Льгота по взносам (ст. 422 НК РФ) Максимальный необлагаемый размер
Премия к юбилею Да 4 000 руб. в год
Единовременная премия за выслугу лет Да 4 000 руб. раз в 5 лет
Материальная помощь (к отпуску, на лечение) Да 4 000 руб. в год
Премия по итогам работы (ежемесячная/квартальная) Нет —
Премия за производственные результаты Нет —

⚠️ Внимание: Льготы по взносам не распространяются на премии за производственные результаты (например, за выполнение плана продаж) — они всегда облагаются взносами в полном объёме.

4. Неправильная дата начисления премии

Страховые взносы начисляются в том периоде, к которому относится выплата, а не в месяце фактической выдачи денег. Если в документе Начисление зарплаты указана неверная дата (например, премия за декабрь начислена в январе), 1С может не включить её в базу для взносов текущего месяца.

Пример:

  • 📅 Премия за декабрь 2026 начислена документом от 10 января 2026.
  • 📊 Взносы за декабрь уже закрыты и сданы в отчётности.
  • ❌ 1С не добавит премию в базу декабря, так как документ создан позже.

Как исправить:

  1. Откройте документ начисления премии.
  2. Проверьте поле Месяц начисления — оно должно совпадать с периодом, за который выплачена премия.
  3. Если дата неправильная, создайте новый документ с корректным месяцем или скорректируйте существующий (через Действия → Исправить).
  4. Пересчитайте взносы за оба месяца (декабрь и январь в примере выше).
💡

Если премия начислена retroactively (задним числом), используйте документ "Корректировка зарплаты" — он позволит внести изменения в закрытый период без конфликтов с отчётностью.

5. Ошибка в настройках учётной политики

В некоторых случаях проблема кроется в настройках учётной политики организации, где могут быть указаны неверные параметры для расчёта взносов. Например:

  • 📉 Не выбрана система налогообложения (ОСНО, УСН и т.д.), что влияет на ставки взносов.
  • 🏢 Не указаны коды тарифов для страховых взносов (например, ТарСтр2020 для основного тарифа).
  • 🔄 Отключён флаг Начислять страховые взносы в настройках расчёта зарплаты.

Как проверить учётную политику:

  1. Перейдите в Зарплата → Настройка → Учётная политика.
  2. Откройте текущую политику (или создайте новую, если её нет).
  3. На вкладке Страховые взносы проверьте:
    • 🔘 Выбран ли тариф взносов (например, Общий тариф или Льготный тариф для ИТ-компаний).
    • 🔘 Указаны ли правильные ставки для ПФР, ФОМС, ФСС.
    • 🔘 Включён ли флаг Начислять взносы на все виды выплат.
  • Сохраните изменения и пересчитайте документы начисления.

    • ⚠️ Внимание: Если ваша организация применяет льготные тарифы взносов (например, для малых предприятий или ИТ-компаний), убедитесь, что в учётной политике выбран соответствующий тариф. Ошибка здесь приведёт к неверному расчёту не только по премиям, но и по всем выплатам.

    Что делать, если в учётной политике нет нужного тарифа?

    Если в списке отсутствует актуальный тариф (например, после обновления 1С), его можно добавить вручную через Справочники → Тарифы страховых взносов. Скачайте актуальные ставки с сайта ФНС или обновите конфигурацию до последней версии.

    6. Премия начислена через нестандартный документ

    Иногда премии выплачиваются не через Начисление зарплаты, а через другие документы, где настройки взносов могут отсутствовать. Например:

    • 💳 Выплата зарплаты через кассу/банк — здесь взносы не рассчитываются автоматически.
    • 📄 Авансовый отчёт — если премия выдавалась подотчётному лицу.
    • 🔄 Взаимозачёт — при погашении премией долга сотрудника.

    Решение:

    • 🔄 Если премия уже выплачена не через зарплатный документ, создайте документ-основание (Начисление зарплаты или Разовое начисление) с правильными настройками взносов.
    • 📊 Затем оформите Корректировку зарплаты, чтобы добавить премию в базу для взносов.
    • 💰 Если деньги уже выданы, используйте Ввод начальных остатков (для прошлых периодов) или Ручную операцию (для текущего).

    Пример корректировки:

    

    Документ: Корректировка зарплаты
    

    Период: Декабрь 2026
    

    Сотрудник: Иванов И.И.
    

    Вид расчёта: Премия ежемесячная
    

    Сумма: 10 000 руб.
    

    Флаги: Облагается взносами (ПФР, ФОМС, ФСС)

    7. Технические сбои или устаревшая версия 1С

    Если все настройки верны, но взносы по-прежнему не начисляются, проблема может быть в:

    • 🖥️ Сбое базы данных — повредились таблицы с расчётами взносов.
    • 🔄 Устаревшей версии конфигурации — не учтены последние изменения законодательства.
    • 🛠️ Неправильной установке обновлений — файлы обновились не полностью.

    Диагностика и решение:

    1. Проверьте версию 1С:
      • Откройте Справка → О программе.
      • Сравните номер релиза с актуальным на сайте 1С (например, для 1С:ЗУП 3.1 последняя версия — 3.1.25.хх).
    2. Обновите конфигурацию:
      • Запустите Администрирование → Обновление конфигурации.
      • Выберите Обновить из файла (если скачали дистрибутив) или Обновить через Интернет.
    3. Проверьте целостность базы:
      • Запустите Администрирование → Тестирование и исправление.
      • Выберите Режим тестирования: Полный и Исправлять ошибки.
  • Пересчитайте документы:
    • Откройте Зарплата → Перерасчёт документов.
    • Укажите период и виды документов (Начисление зарплаты, Разовые начисления).

    ⚠️ Внимание: Если после обновления 1С взносы перестали начисляться на все выплаты (не только премии), возможно, сбились регламентные настройки. В этом случае обратитесь к специалисту по 1С — самостоятельное исправление может привести к ошибкам в отчётности.

    💡

    Перед обновлением 1С всегда делайте резервную копию базы! Используйте Администрирование → Выгрузить информационную базу.

    FAQ: Частые вопросы по взносам на премии

    🔹 Нужно ли начислять взносы на премию к Новому году?

    Да, если премия не попадает под льготы ст. 422 НК РФ. Новогодние премии не освобождаются от взносов, так как не относятся к юбилейным или единовременным поощрениям за выслугу лет. Исключение — если сумма премии ≤ 4 000 руб. и она выплачена как материальная помощь (но это рискованно, так как ФНС может переквалифицировать выплату).

    🔹 Почему в 1С взносы на премию рассчитаны, но не попадают в РСВ?

    Это может происходить из-за:

    • 📅 Несовпадения периода начисления и отчётного периода в РСВ.
    • 🔄 Ошибки в настройках отчётности (не выбраны нужные разделы).
    • 📊 Ручного редактирования РСВ, где строка с премией была удалена.

    Проверьте:

    1. Совпадает ли месяц начисления премии с периодом РСВ.
    2. Включён ли флаг Формировать данные для РСВ в документе начисления.
    3. Открывается ли премия в Разделе 3 РСВ (вкладка Сводные данные).
    🔹 Как в 1С отдельно посчитать взносы с премии, если она начислена вместе с окладом?

    В документе Начисление зарплаты:

    1. Дважды кликните по строке с премией.
    2. На вкладке Налоги и взносы нажмите Рассчитать.
    3. Система покажет отдельно суммы взносов по этой премии.

    Если нужно вывести отдельный отчёт:

    1. Перейдите в Зарплата → Отчёты → Анализ начислений.
    2. Установите фильтр по виду расчёта Премия.
    3. Добавьте колонки Взносы ПФР, Взносы ФОМС, Взносы ФСС.
    🔹 Можно ли в 1С настроить автоматическое разделение премии на облагаемую и необлагаемую части?

    Да, для этого:

    1. Создайте два вида расчёта:
      • Премия (облагаемая) — с флагами взносов.
      • Премия (льготная) — без флагов.
  • В документе начисления добавьте две строки:
    • Первая — на сумму ≤ 4 000 руб. (льготная).
    • Вторая — на сумму свыше 4 000 руб. (облагаемая).
    • Используйте обработку Массовое изменение документов, чтобы автоматизировать разделение.

    ⚠️ Внимание: Такой подход требует тщательного контроля, так как ошибка в разделении приведёт к неверному расчёту взносов.

    🔹 Что делать, если взносы с премии не начислились в прошлом году, а отчётность уже сдана?

    Порядок действий:

    1. Корректировка в 1С:
      • Создайте документ Корректировка зарплаты за нужный период.
      • Добавьте премию с правильными настройками взносов.
    2. Уточнённый РСВ:
      • Сформируйте РСВ (корректирующий) с типом Уточняющий.
      • Укажите период, за который исправляете ошибку.
  • Уплата взносов и пени:
    • Рассчитайте пени за просрочку (если есть) через Отчёты → Пени по страховым взносам.
    • Оплатите недоимку и пени до подачи уточнённого РСВ.

    ⚠️ Внимание: Если сумма недоимки значительная, рекомендуем перед подачей уточнённого РСВ проконсультироваться с аудитором — ФНС может запросить пояснения.