Настройка пониженных тарифов страховых взносов в 1С с 1 апреля 2020: пошаговое руководство

С 1 апреля 2020 года в России были введены пониженные тарифы страховых взносов для ряда категорий плательщиков — малых и средних предприятий (МСП), ИП, организаций из пострадавших отраслей. Эти изменения коснулись ставок по взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС), социальное страхование (ОСС) и медицинское страхование (ОМС). Однако многие бухгалтеры до сих пор сталкиваются с проблемами при настройке этих тарифов в 1С:Бухгалтерия и 1С:Зарплата и Управление Персоналом (ЗУП).

Если вы не обновили тарифы вовремя или сделали это неправильно, рискуете недоплатить или переплатить взносы, что приведёт к штрафам и доначислениям от ФНС. В этой статье разберём, как корректно установить пониженные тарифы в 1С, какие настройки проверить и как избежать типичных ошибок. Инструкция актуальна для релизов 1С 3.0.70+, но некоторые шаги могут отличаться в зависимости от конфигурации.

⚠️ Важно! Тарифы и условия применения пониженных ставок могли изменяться после 2020 года. Перед настройкой уточните актуальные значения в КонсультантПлюс или на сайте ФНС.

1. Кто имеет право на пониженные тарифы с 1 апреля 2020?

Пониженные ставки страховых взносов были введены для поддержки бизнеса в условиях пандемии. Право на них получили:

• 🏢 Малые и средние предприятия (МСП) — если доход за 2019 год не превысил 2 млрд рублей, а численность сотрудников не более 250 человек.
• 👨‍💼 Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие общий режим налогообложения или УСН.
• 🏭 Организации из пострадавших отраслей (туризм, общепит, культура, спорт и др.) — полный список утверждён Постановлением Правительства РФ №409 от 03.04.2020.
• 🏥 Некоммерческие организации (НКО) и благотворительные фонды.

Для МСП и ИП пониженные тарифы действовали только на выплаты сверх МРОТ (12 130 руб. в 2020 году). То есть:

• 💰 На выплаты до МРОТ применялись стандартные тарифы (30% в ПФР, 2,9% в ФСС, 5,1% в ФФОМС).
• 📉 На выплаты свыше МРОТ — пониженные (15% в ПФР, 0% в ФСС, 5% в ФФОМС).

⚠️ Внимание! Если ваша организация не попадает в перечень льготников, но вы ошиблись при настройке тарифов, ФНС может доначислить взносы и штрафы. Проверьте свой статус в Реестре МСП.

2. Какие тарифы страховых взносов действовали с 1 апреля 2020?

Сравним стандартные и пониженные тарифы в таблице:

Для организаций из пострадавших отраслей пониженные тарифы применялись ко всем выплатам, а не только к суммам свыше МРОТ. Полный перечень отраслей был утверждён Постановлением №409.

⚠️ Внимание! Если ваш бизнес относится к нескольким категориям (например, МСП + пострадавшая отрасль), применяйте тарифы для наиболее льготной группы.

3. Подготовка 1С к изменению тарифов

Прежде чем устанавливать новые тарифы, необходимо:

Обновить конфигурацию до актуальной версии (не ниже 3.0.70)|Создать резервную копию базы данных|Проверить текущие настройки страховых взносов в справочниках|Закрыть все документы по зарплате за март 2020|Сверить данные с отчётами в ФНС и ПФР-->

Если вы используете 1С:ЗУП или 1С:Бухгалтерию, выполните следующие шаги:

1. Обновите конфигурацию:

   Перейдите в Администрирование → Обновление конфигурации и установите последнюю версию. Для корректной работы с пониженными тарифами требуется релиз не ниже 3.0.70.

2. Создайте резервную копию:

   В Администрирование → Обслуживание → Резервное копирование сохраните текущую базу. Это поможет откатиться, если что-то пойдёт не так.

3. Проверьте текущие тарифы:

   Откройте Справочники → Страховые взносы и убедитесь, что старые ставки соответствуют законодательству на март 2020.

⚠️ Внимание! Если у вас 1С:Упрощёнка или 1С:ERP, порядок настройки может отличаться. В этих конфигурациях тарифы взносов иногда прописываются в Настройки расчёта зарплаты.

4. Пошаговая инструкция по установке пониженных тарифов в 1С

Рассмотрим настройку на примере 1С:ЗУП 3.1. Для других конфигураций (1С:Бухгалтерия 3.0, 1С:Комплексная автоматизация) шаги аналогичны, но пути к меню могут отличаться.

Шаг 1. Настройка видов тарифов

Откройте справочник Виды тарифов страховых взносов:

1. Перейдите в Настройки → Страховые взносы → Виды тарифов страховых взносов.
2. Нажмите Создать и укажите:
   • 📅 Дата начала действия — 01.04.2020.
   • 🏷️ Наименование — например, «Пониженные тарифы для МСП (с 01.04.2020)».
   • 📊 Категория плательщика — выберите «Малые и средние предприятия» или «Пострадавшие отрасли».

ОПС (ПФР) — 15% (или 10% для пострадавших отраслей)
ОСС (ФСС) — 0%
ОМС (ФФОМС) — 5%

Шаг 2. Привязка тарифов к организации

Теперь нужно указать, для какой организации применяются новые тарифы:

1. Откройте Справочники → Организации.
2. Выберите свою организацию и перейдите на вкладку Страховые взносы.
3. В поле Виды тарифов добавьте созданный ранее вид тарифа с датой 01.04.2020.
4. Убедитесь, что в поле Применять с стоит 01.04.2020.

Шаг 3. Настройка расчёта по МРОТ

Для МСП и ИП пониженные тарифы действовали только на выплаты свыше МРОТ. Чтобы это учесть:

1. Перейдите в Настройки → Расчёт зарплаты → Настройка состава начислений и удержаний.
2. Найдите начисление Зарплата (по окладу) (или аналогичное).
3. На вкладке Страховые взносы установите флаг Раздельный учёт по МРОТ.
4. Укажите МРОТ на 2020 год — 12 130 руб.

Шаг 4. Проверка корректности настроек

После настройки:

1. Создайте тестовый Расчёт зарплаты за апрель 2020.
2. Проверьте, что:
   • 🔹 На выплаты до 12 130 руб. применяются стандартные тарифы (30% ПФР + 2,9% ФСС + 5,1% ФФОМС).
   • 🔹 На выплаты свыше 12 130 руб. — пониженные (15% ПФР + 0% ФСС + 5% ФФОМС).
3. Сравните расчёт с калькулятором ПФР.
Что делать, если 1С не применяет пониженные тарифы?

Если после настройки тарифы не сработали, проверьте:

1. Дата начала действия — должна быть именно 01.04.2020, а не текущая дата.

2. Приоритет тарифов — в справочнике организаций новый тариф должен стоять выше старого.

3. Версия 1С — в релизах ниже 3.0.70 может не быть поддержки пониженных тарифов.

4. Региональные особенности — некоторые субъекты РФ вводили свои льготы, которые могли конфликтовать с федеральными.

Если проблема остаётся, обратитесь в поддержку 1С с логом расчёта зарплаты.

5. Типичные ошибки при настройке пониженных тарифов

Даже опытные бухгалтеры допускают ошибки при переходе на новые тарифы. Рассмотрим самые распространённые:

• ❌ Неверная дата начала действия — если указать не 01.04.2020, а текущую дату, 1С не применит тарифы ретроактивно.
• ❌ Отсутствие раздельного учёта по МРОТ — без этой настройки пониженные тарифы будут применяться ко всей зарплате, что приведёт к недоплате.
• ❌ Неправильная категория плательщика — если выбрать «Крупные предприятия» вместо «МСП», тарифы не сработают.
• ❌ Необновлённая конфигурация — в старых релизах 1С нет поддержки пониженных тарифов.
• ❌ Несвоевременное закрытие марта — если документы за март не закрыты, апрельские начисления могут рассчитаться по старым тарифам.

⚠️ Внимание! Если вы обнаружили ошибку после сдачи отчётности, придётся подавать уточнённые расчёты в ПФР и ФНС. В 1С для этого используйте документы Корректировка страховых взносов.

6. Как проверить правильность расчёта взносов?

После настройки тарифов необходимо убедиться, что 1С считает взносы корректно. Для этого:

1. Сформируйте отчёт Анализ страховых взносов:

   Перейдите в Отчёты → Анализ страховых взносов и выберите период апрель 2020. Проверьте, что:

   • 🔹 На выплаты до 12 130 руб. применяются стандартные тарифы.
   • 🔹 На выплаты свыше — пониженные.
2. Сравните с расчётом вручную:

   Возьмите тестового сотрудника с окладом 30 000 руб. и посчитайте взносы:

   До 12 130 руб.:
   - ПФР: 12 130 × 22% = 2 668,60 руб.
   - ФСС: 12 130 × 2,9% = 351,77 руб.
   - ФФОМС: 12 130 × 5,1% = 618,63 руб.
   
   Свыше 12 130 руб. (30 000 – 12 130 = 17 870 руб.):
   - ПФР: 17 870 × 15% = 2 680,50 руб.
   - ФСС: 17 870 × 0% = 0 руб.
   - ФФОМС: 17 870 × 5% = 893,50 руб.
   
   ИТОГО взносов: 2 668,60 + 351,77 + 618,63 + 2 680,50 + 893,50 = 7 213 руб.

   Если сумма в 1С не совпадает, ищите ошибку в настройках.

3. Проверьте отчёт РСВ-1:

   Сформируйте отчёт за 2 квартал 2020 и убедитесь, что в разделе 3 указаны правильные тарифы.

⚠️ Внимание! Если в отчёте РСВ-1 появились расхождения с фактическими начислениями, не отправляйте его в ПФР. Сначала исправьте настройки в 1С и пересчитайте взносы.

7. Особенности для пострадавших отраслей

Если ваша организация относится к пострадавшим отраслям (туризм, общепит, культура и др.), пониженные тарифы применяются ко всем выплатам, а не только к суммам свыше МРОТ. В этом случае:

• 📌 В справочнике Виды тарифов страховых взносов создайте отдельный тариф с датой 01.04.2020 и ставками:
  • 🔸 ОПС — 10%
  • 🔸 ОСС — 0%
  • 🔸 ОМС — 5%
• 📌 В настройках организации укажите категорию плательщика — «Пострадавшие отрасли».
• 📌 Не включайте флаг Раздельный учёт по МРОТ, так как пониженные тарифы действуют на всю зарплату.

⚠️ Внимание! Список пострадавших отраслей мог дополняться. Уточните, относится ли ваш вид деятельности к льготным, в Минэкономразвития.

💡

Если ваша организация занимается несколькими видами деятельности (например, торговля + общепит), и только один из них попадает в пострадавшие отрасли, вам придётся вести раздельный учёт взносов по подразделениям или видам деятельности.

8. Что делать, если тарифы были настроены неправильно?

Если вы обнаружили ошибку после расчёта зарплаты или сдачи отчётности, действуйте по алгоритму:

1. Исправьте настройки тарифов в справочниках 1С.
2. Пересчитайте страховые взносы:
   • 🔹 В 1С:ЗУП: используйте документ Перерасчёт страховых взносов.
   • 🔹 В 1С:Бухгалтерия: создайте Корректировку долга по 69 счёту.
4. Сформируйте уточнённые отчёты:
   • 🔹 РСВ-1 с признаком «Уточнённый».
   • 🔹 4-ФСС (если были ошибки по взносам на травматизм).

⚠️ Внимание! Если ошибка привела к недоплате взносов, ФНС может наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать санкций, подавайте уточнённые расчёты до того, как ФНС обнаружит расхождения.

FAQ: Частые вопросы по пониженным тарифам в 1С