Освобождение от НДС — это законное право компаний и предпринимателей, чья выручка не превышает 2 млн рублей за три предшествующих месяца. Но мало кто знает, что неправильная настройка этого режима в 1С:Бухгалтерия 8.3 или 1С:Управление торговлей 11 может привести к штрафам от налоговой из-за некорректных счетов-фактур или деклараций. В этой статье — пошаговый алгоритм с учетом последних изменений в законодательстве и типовых ошибок пользователей.

Мы разберём не только техническую сторону (где нажать, какой флажок поставить), но и юридические нюансы: когда освобождение применяется автоматически, а когда нужно подавать уведомление в ИФНС. А ещё — что делать, если 1С упорно проставляет НДС 20%, несмотря на все настройки.

Сразу предупредим: если ваша компания работает на УСН или ЕНВД, освобождение от НДС действует по умолчанию (за редкими исключениями). А вот для ОСНО или ЕСХН придётся вручную настроить 1С, чтобы программа не формировала лишние проводки и не портила отчётность.

📊 Ваш режим налогообложения?
ОСНО
УСН
ЕНВД
ЕСХН
Патент

1. Кто имеет право на освобождение от НДС в 2026 году

Согласно ст. 145 НК РФ, освобождение от НДС могут применять:

  • 📌 Организации и ИП на ОСНО, если выручка без учёта НДС за три предшествующих месяца не превысила 2 млн рублей (включая авансы).
  • 📌 ИП на патентной системе — автоматически, без подачи уведомления.
  • 📌 Компании на ЕСХН — только по товарам/услугам, не подпадающим под обложение НДС.

Важно: выручка считается нарастающим итогом. Например, если в январе выручка составила 1,5 млн, в феврале — 1 млн, а в марте — 0,6 млн, то за три месяца сумма 3,1 млн — и право на освобождение теряется. 1С не отслеживает этот лимит автоматически, поэтому вам нужно ежемесячно проверять выручку вручную в отчёте Анализ счёта 90.01.

Исключения, когда освобождение не применяется даже при низкой выручке:

  • 🚫 Импорт товаров (НДС платится на таможне).
  • 🚫 Операции по договорам простого товарищества или инвестиционного партнёрства.
  • 🚫 Реализация подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин).
💡

Если ваша выручка приближается к 2 млн, заранее подготовьте уведомление в ИФНС о переходе на обложение НДС. Сделать это нужно до 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором лимит был превышен.

2. Пошаговая настройка освобождения от НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3

Чтобы 1С перестала начислять НДС в документах, выполните следующие шаги:

  1. Откройте справочник «Организации»:

    Перейдите в Справочники → Организации, выберите свою компанию и нажмите «Изменить».

  2. Установите флажок «Применяет освобождение от НДС»:

    На вкладке Налоги и отчётность найдите блок НДС и поставьте галочку рядом с соответствующим пунктом. Если флажок неактивен, проверьте, что в поле Система налогообложения указано ОСНО (для УСН/ЕНВД настройка не требуется).

  3. Укажите основание для освобождения:

    В поле Основание выберите:

    • 📄 Пункт 1 ст. 145 НК РФ — для компаний с выручкой ≤ 2 млн.
    • 📄 Пункт 3 ст. 145 НК РФ — для ИП на патенте.
  • Сохраните изменения и перезапустите программу, чтобы настройки применились ко всем документам.

    • Если после настройки 1С всё равно проставляет НДС в счетах-фактурах, проверьте настройки шаблонов печатных форм (раздел «Администрирование → Печатные формы»).

    Установлен флажок «Применяет освобождение от НДС»|Выбрано правильное основание (п.1 или п.3 ст. 145)|Перезапущена программа 1С|Проверены шаблоны счетов-фактур-->

    3. Особенности настройки в 1С:Управление торговлей 11

    В 1С:УТ 11 алгоритм немного отличается. Здесь освобождение от НДС настраивается отдельно для каждой организации в справочнике Контрагенты (да, даже для своей компании!).

    Инструкция:

    1. Откройте Справочники → Контрагенты, найдите свою организацию.
    2. Перейдите на вкладку Договоры и откройте договор с клиентом/поставщиком.
    3. В блоке Условия продаж установите:
      • 📌 Вид цены — выберите цену без НДС (например, «Оптовая (без НДС)»).
      • 📌 Ставка НДС — укажите Без НДС.
      • 📌 Основание для 0% НДС — выберите Освобождение по ст. 145 НК РФ.

    ⚠️ Внимание: Если в 1С:УТ не настроены цены без НДС, программа будет автоматически добавлять налог к стоимости товара. Чтобы этого избежать, создайте новый вид цены в справочнике Типы цен номенклатуры с пометкой «(без НДС)».

    4. Типовые ошибки и как их избежать

    Даже опытные бухгалтеры допускают ошибки при настройке освобождения от НДС. Вот самые распространённые:

    Ошибка Последствия Как исправить
    Не подано уведомление в ИФНС Штраф 10 000 руб. (ст. 119 НК РФ) Отправить уведомление по форме № 26.2-1 до 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором право возникло
    В счетах-фактурах указана ставка 20% вместо «Без НДС» Налоговая может доначислить НДС и пени Перепровести документы и сформировать исправленные счета-фактуры
    Неверно посчитана выручка за 3 месяца Потеря права на освобождение и штрафы Использовать отчёт Анализ счёта 90.01 с фильтром по периоду
    В договоре с контрагентом не прописано условие «Без НДС» Контрагент может потребовать выставить счёт с НДС Заключить дополнительное соглашение к договору

    Что будет, если превысить лимит 2 млн?

    Если выручка за три месяца превысила 2 млн рублей, вы теряете право на освобождение с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором был превышен лимит. Например, если в апреле-июне выручка составила 2,1 млн, то с 1 июля нужно платить НДС. При этом уведомлять ИФНС не требуется — достаточно начать выставлять счета с НДС.

    ⚠️ Внимание: Если вы работаете с госконтрактами по 44-ФЗ или 223-ФЗ, освобождение от НДС не применяется — даже при выручке менее 2 млн. В таких случаях ставка НДС всегда 20%.

    5. Как проверить, что настройка сработала

    После изменения настроек обязательно протестируйте несколько документов:

    1. Создайте Счёт на оплату или Реализацию товаров/услуг.
    2. Проверьте, что в графе Ставка НДС стоит Без НДС, а в печатной форме счета-фактуры указано основание освобождения (например, «Освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ»).
    3. Сформируйте Книгу продаж за текущий период — в ней не должно быть записей по вашим операциям.

    Если что-то пошло не так, воспользуйтесь отчётом «Анализ НДС» (Отчёты → НДС → Анализ НДС). Он покажет, какие документы формируют налоговую базу, несмотря на настройки.

    💡

    Даже после правильной настройки 1С может продолжать «видеть» НДС в старых документах. Чтобы исправить это, перепроведите все не проведённые документы за период действия освобождения.

    6. Освобождение от НДС при импорте и экспорте

    Здесь действуют особенные правила:

    • 🌍 Импорт: НДС платится на таможне в любом случае, даже если у вас освобождение по ст. 145. Но потом его можно принять к вычету (если вы на ОСНО).
    • 🌍 Экспорт: При реализации товаров на экспорт НДС не начисляется (ставка 0%), но это не связано с освобождением по ст. 145. Здесь нужно подтвердить экспорт документами (ГТД, контракт, платежки).

      • В 1С для импортных операций:

      1. Создайте документ Поступление товаров (импорт).
      2. На вкладке НДС укажите:
        • 📌 Ставка НДС — 20% (так как налог уплачен на таможне).
        • 📌 Сумма НДС к вычету — сумма из таможенной декларации.

    ⚠️ Внимание: Если вы импортируете товары из стран ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан и др.), НДС начисляется по ставке 0%, но декларировать операцию всё равно нужно.

    7. Автоматизация: как избежать ручной проверки выручки

    Чтобы не считать выручку вручную каждый месяц, настройте в 1С автоматическое оповещение о приближении к лимиту 2 млн:

    1. Перейдите в Администрирование → Подписки на события.
    2. Создайте новую подписку с условием: 
      Сумма(Обороты.Дт(90.01, , Месяц = ТекущийМесяц - 1)) + Сумма(Обороты.Дт(90.01, , Месяц = ТекущийМесяц - 2)) + Сумма(Обороты.Дт(90.01, , Месяц = ТекущийМесяц - 3)) >= 1800000

      (Этот код проверяет выручку за три предшествующих месяца.)

    3. Укажите действие — например, отправку email на вашу почту.

      4. Альтернативный вариант — внешняя обработка для автоматического расчёта лимита. Например, обработка «Контроль лимита НДС» от фирмы 1С (доступна в 1С:ИТС).

      FAQ: Частые вопросы по освобождению от НДС в 1С

      Нужно ли подавать уведомление в ИФНС, если я ИП на патенте?

      Нет, для ИП на патентной системе освобождение от НДС действует автоматически (п. 3 ст. 145 НК РФ). Уведомление подавать не требуется.

      Как в 1С сделать так, чтобы в печатной форме счета была фраза «Без НДС»?

      Откройте шаблон печатной формы счета (Администрирование → Печатные формы → Счёт на оплату) и добавьте в нужное место строку: 

      #Если СтавкаНДС = ВидСтавкиНДС.БезНДС Тогда

      "Без НДС (освобождение по ст. 145 НК РФ)"
      

      #КонецЕсли

      Можно ли применять освобождение от НДС, если у меня есть долги по налогам?

      Да, наличие задолженности по другим налогам не влияет на право освобождения от НДС. Главное — соблюдать лимит выручки.

      Что делать, если 1С не даёт поставить галочку «Применяет освобождение от НДС»?

      Проверьте:

      • 🔹 В поле Система налогообложения указано ОСНО (для УСН/ЕНВД настройка не нужна).
      • 🔹 У вас достаточно прав в 1С (требуется роль «Администратор» или «Главный бухгалтер»).
      • 🔹 Версия программы обновлена (в старых релизах мог быть баг).

      Если проблема остаётся — обратитесь в поддержку 1С с логом ошибки.

      Как вернуть НДС, уплаченный поставщикам, если я на освобождении?

      Если вы на освобождении по ст. 145, вычет НДС не применяется (п. 4 ст. 170 НК РФ). Уплаченный поставщикам НДС можно:

      • 📌 Учесть в составе расходов (для УСН/ЕСХН).
      • 📌 Включить в стоимость товаров (для ОСНО).