Закрытие 57 счета в 1С Бухгалтерия: полное руководство с примерами

Счет 57 «Переводы в пути» — один из самых «проблемных» в бухгалтерском учете, особенно когда речь идет о его закрытии в конце отчетного периода. Многие бухгалтеры сталкиваются с ситуацией, когда остатки по этому счету не сходятся с реальными данными банка, а автоматические операции в 1С:Бухгалтерия не всегда корректно формируют проводки. В этой статье мы разберем не только стандартную процедуру закрытия 57 счета, но и типичные ошибки, которые приводят к расхождениям в балансе.

Особенность 57 счета в том, что он отражает денежные средства, которые уже списаны с расчетного счета, но еще не поступили на счет получателя (или наоборот). В 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Бухгалтерия 3.0 закрытие этого счета требует внимательного анализа каждого платежа — от инкассации до электронных переводов. Если вы работаете с большим количеством платежных поручений или используете несколько банковских счетов, процесс может усложниться. Далее вы найдете пошаговые инструкции, примеры проводок и советы по автоматизации закрытия 57 счета.

Что такое 57 счет и почему его нужно закрывать

Счет 57 «Переводы в пути» предназначен для учета денежных средств, которые находятся в процессе перевода между счетами или организациями. Кным операциям относятся:

• 💳 Инкассация наличных — когда деньги сданы в банк, но еще не зачислены на расчетный счет;
• 🏦 Электронные платежи — переводы между банками, которые занимают 1-3 рабочих дня;
• 📄 Аккредитивы и чеки — когда средства резервируются, но не списываются сразу;
• 🔄 Внутрибанковские переводы — например, между филиалами одной организации.

Закрытие 57 счета в конце месяца обязательно, так как остаток по этому счету должен равняться нулю. Если этого не сделать, в бухгалтерском балансе появится искаженная информация о денежных средствах компании. В 1С:Бухгалтерия закрытие счета обычно выполняется с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) или специализированных обработок, но иногда требуется ручная корректировка.

Подготовка к закрытию 57 счета: проверка остатков

Прежде чем закрывать 57 счет, необходимо убедиться, что все переводы действительно «зависли» и не требуют дополнительного уточнения. Для этого:

1. Сверьте остатки по 57 счету с выписками банка. В 1С для этого используйте отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57 (путь: Отчеты → Стандартные отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость).
2. Проверьте статусы платежей в личном кабинете банка. Некоторые переводы могут быть отозваны или возвращены, но в 1С это не отражено.
3. Анализируйте субконто. Если по 57 счету ведется аналитика (например, по банковским счетам или контрагентам), убедитесь, что все субконто корректно заполнены.

Типичная ошибка — когда бухгалтер закрывает 57 счет, не дождавшись фактического зачисления средств. Например, платежное поручение отправлено в банк в последний день месяца, но деньги поступили только на следующий день. В этом случае закрытие 57 счета приведет к искажению остатков по 51 счету в отчетности.

Тип операции	Документ в 1С	Срок зачисления	Риск остатка по 57
Инкассация наличных	Поступление на р/с (Инкассация)	1-2 рабочих дня	Высокий
Платежное поручение	Списание с р/с	1-3 рабочих дня	Средний
Аккредитив	Заявление на аккредитив	До 5 дней	Низкий
Внутрибанковский перевод	Перемещение денег	1 день	Минимальный

⚠️ Внимание: Если в вашей организации используются валютные счета, закрытие 57 счета может осложниться из-за курсовой разницы. В этом случае необходимо предварительно провести переоценку валютных остатков с помощью документа Переоценка валютных средств.

Пошаговая инструкция: как закрыть 57 счет в 1С Бухгалтерия

Рассмотрим стандартный алгоритм закрытия 57 счета на примере 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Если у вас другая версия, шаги могут незначительно отличаться, но общая логика сохраняется.

Шаг 1: Формирование оборотно-сальдовой ведомости

Откройте отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету (путь: Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость) и укажите:

• Счет: 57;
• Период: текущий месяц;
• Детализация: по субконто (если ведется аналитика).

Обратите внимание на дебетовые остатки — именно их нужно закрыть.

Шаг 2: Создание операции по закрытию

Перейдите в раздел Операции → Операции, введенные вручную и создайте новый документ. В табличной части укажите:

• По дебету: 51 счет (или другой счет, куда поступили средства);
• По кредиту: 57 счет;
• Сумма: остаток по 57 счету;
• Субконто: соответствующий банковский счет или контрагент.

Дебет 51.01"Расчетный счет в рублях" — Кредит 57.01"Переводы в пути в рублях" — 150 000,00 руб.

Шаг 3: Проверка корректности проводок

После проведения документа:

1. Повторно сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь, что остаток по 57 счету стал нулевым.
2. Проверьте Карточку счета 51 — сумма должна совпадать с банковской выпиской.
3. Если используете 1С:Бухгалтерия КОРП, запустите тест Проверка учета (Отчеты → Проверка учета → Ведение учета).

⚠️ Внимание: Если после закрытия 57 счета в Оборотно-сальдовой ведомости остались копейки (например, 0,01 руб.), это может быть связано с округлением валютных операций. В этом случае используйте документ Корректировка записей регистров для списания разницы.

Типичные ошибки при закрытии 57 счета и как их избежать

Даже опытные бухгалтеры иногда допускают ошибки при работе с 57 счетом. Вот наиболее распространенные из них:

• 🔴 Закрытие счета до фактического зачисления средств. Например, платежное поручение отправлено 30 числа, а деньги поступили 2-го следующего месяца. В этом случае закрытие 57 счета в отчетном периоде приведет к завышению остатка по 51 счету.
• 🔴 Неучтенные комиссии банка. Если банк удержал комиссию за перевод, но в 1С это не отражено, сумма по 57 счету не сойдется с банковской выпиской.
• 🔴 Ошибки в субконто. Например, перевод был сделан на один банковский счет, а в 1С указан другой. Это приведет к тому, что остаток по 57 счету не закроется.
• 🔴 Игнорирование валютных операций. При работе с иностранной валютой необходимо учитывать курсовую разницу, иначе остаток по 57 счету будет искажен.

Чтобы избежать этих ошибок, рекомендуем:

1. Настроить в 1С автоматическое заполнение субконто по банковским выпискам (раздел Банк и касса → Настройки банка).
2. Использовать обработку «Помощник закрытия месяца», которая проверяет остатки по счетам перед закрытием.
3. Ведите реестр платежных поручений в Excel или в 1С (с помощью отчета Журнал документов по банку).

Что делать, если после закрытия 57 счета остался дебетовый остаток?

Если после всех манипуляций по 57 счету остался дебетовый остаток, это может означать, что:

• Деньги еще не поступили на расчетный счет (проверьте статусы платежей в банке);
• В 1С не отражено списание средств (например, забыли провести документ Списание с р/с);
• Ошибка в корреспонденции счетов (например, вместо 57 использовался 76 счет).

В этом случае необходимо восстановить последовательность документов или сделать корректирующие проводки.

Автоматизация закрытия 57 счета: обработки и внешние отчеты

Если в вашей организации большое количество переводов, закрытие 57 счета вручную может занимать много времени. В этом случае поможет автоматизация:

• 🤖 Обработка «Закрытие переводов в пути». Входит в стандартную поставку 1С:Бухгалтерия КОРП. Находится в разделе Операции → Регламентные операции → Закрытие переводов в пути.
• 📊 Внешний отчет «Анализ 57 счета». Позволяет группировать остатки по контрагентам, банковским счетам и датам. Можно скачать на портале 1С:ИТС или Инфостарт.
• 🔄 Интеграция с банк-клиентом. Настройте автоматическое создание документов Поступление на р/с при зачислении средств (требуется 1С:DirectBank).

Для настройки автоматического закрытия 57 счета:

1. Перейдите в Администрирование → Настройки программы → Регламентные операции.
2. Включите флажок «Закрытие счетов 57, 58, 59».
3. Укажите дату выполнения (обычно последний день месяца).
4. Нажмите Выполнить и проверьте сформированные проводки.

⚠️ Внимание: Автоматическое закрытие 57 счета может не сработать, если в настройках учета не указаны корреспондирующие счета (например, 51 или 52). Проверьте это в разделе Главное → Настройки → Параметры учета → Денежные средства.

Особенности закрытия 57 счета в разных версиях 1С

Процедура закрытия 57 счета может отличаться в зависимости от версии 1С:Бухгалтерия. Рассмотрим ключевые различия:

Версия 1С	Особенности закрытия 57 счета	Рекомендации
1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)	Поддерживает автоматическое закрытие через регламентные операции. Есть встроенный помощник закрытия месяца.	Используйте обработку Закрытие месяца с флажком «Закрытие счетов 57, 58, 59».
1С:Бухгалтерия 8.2	Нет автоматического закрытия. Требуется ручное создание операций.	Используйте типовую операцию Закрытие переводов в пути из справочника операций.
1С:Бухгалтерия КОРП	Поддерживает расширенную аналитику по субконто и многовалютный учет.	Настройте автоматическую переоценку валютных остатков перед закрытием 57 счета.
1С:УНФ	Счет 57 используется реже, так как упрощенный учет. Закрытие выполняется через документ Операция.	Проверяйте остатки по счету 55.03 (денежные документы в пути).

Если вы работаете в 1С:Бухгалтерия 8.3 и столкнулись с ошибкой при автоматическом закрытии 57 счета, проверьте:

• Наличие прав доступа у пользователя на выполнение регламентных операций;
• Корректность настроек учетной политики (раздел Главное → Организации → Учетная политика);
• Отсутствие блокировок на счетах (проверьте через отчет Анализ субконто).

Что делать, если 57 счет не закрывается: диагностика и решения

Если после всех манипуляций 57 счет остается с ненулевым остатком, воспользуйтесь следующим алгоритмом диагностики:

1. Проверка документов-оснований

Откройте отчет Анализ счета 57 по субконто и посмотрите, какие документы сформировали остаток. Типичные проблемы:

• 📄 Непроводенное платежное поручение (статус «На исполнении» в банке, но в 1С не отражено списание);
• 🔄 Дублирующиеся переводы (один и тот же платеж проведен дважды);
• 💰 Неучтенный возвращенный платеж (банк вернул деньги, но в 1С это не отражено).

2. Корректировка проводок

Если найдена ошибка в документе, исправьте ее:

• Для платежных поручений используйте документ Корректировка записей регистров;
• Для инкассации проверьте документ Поступление на р/с (Инкассация);
• Для валютных операций выполните переоценку с помощью документа Переоценка валютных средств.

3. Ручное закрытие остатка

Если причина остатка неясна, но сумма небольшая, можно списать ее на прочие доходы/расходы:

Дебет 91.02"Прочие расходы" — Кредит 57.01"Переводы в пути в рублях" — 100,00 руб. (списание остатка)

⚠️ Внимание: Списание остатков по 57 счету на 91 счет должно быть обоснованно! В противном случае налоговая может расценить это как сокрытие доходов. Всегда фиксируйте причину списания в пояснительной записке.

Пример пояснительной записки для списания остатка по 57 счету

В связи с истечением срока исковой давности (3 года) и отсутствием подтверждающих документов от банка, остаток по счету 57.01 в сумме 150,00 руб. списывается на прочие расходы (приказ №12 от 15.01.2026).

FAQ: Частые вопросы по закрытию 57 счета в 1С

Можно ли закрывать 57 счет не в конце месяца, а, например, раз в квартал?

Технически да, но это нарушает принципы бухгалтерского учета. Согласно ПБУ 4/99, все операции должны отражаться в том периоде, к которому они относятся. Если перевод был совершен в декабре, а закрываете вы его только в марте, это исказит отчетность за 4-й квартал. Исключение — если перевод является долгосрочным (например, аккредитив на полгода), но и в этом случае рекомендуется ежемесячно проверять статусы платежей.

Что делать, если банк потерял платежное поручение, а по 57 счету висит остаток?

В этом случае необходимо:

1. Получить от банка официальное подтверждение оLoss of payment order (запросите письмо на бланке банка).
2. В 1С создать документ Корректировка долга (раздел Покупки и продажи) и списать остаток по 57 счету на убытки.
3. В пояснительной записке к балансу указать причину списания со ссылкой на письмо банка.

Если деньги впоследствии будут найдены, их поступление отразите как прочий доход (счет 91.01).

Как закрыть 57 счет, если перевод был в валюте, а курс изменился?

При работе с валютными переводами закрытие 57 счета требует предварительной переоценки:

1. Создайте документ Переоценка валютных средств (раздел Банк и касса).
2. Укажите курс ЦБ на дату закрытия.
3. Курсовую разницу отнесите на счет 91.01 (положительная) или 91.02 (отрицательная).
4. Только после этого закрывайте 57 счет на 52 счет.

Если не сделать переоценку, остаток по 57 счету в рублевом эквиваленте будет неверным.

Можно ли настроить в 1С автоматическое списание копеечных остатков по 57 счету?

Да, для этого:

1. Создайте регламентную операцию с условием «Если остаток по 57 счету ≤ 1 руб.»;
2. В шаблоне проводки укажите списание на 91.02;
3. Настройте выполнение операции на последний день месяца.

Однако учтите, что налоговая может запросить обоснование таких списаний. Лучше вести реестр копеечных остатков и списывать их раз в год.

Как в 1С отразить возвращенный платеж, который ранее был учтен на 57 счете?

Возврат платежа оформляется следующим образом:

1. Создайте документ Поступление на расчетный счет с видом операции «Возврат денежных средств».
2. В табличной части укажите:
   • Счет дебет: 51 (или 52 для валютных счетов);
   • Счет кредит: 57;
   • Сумма: сумма возвращенного платежа.

Если возвращенный платеж относится к конкретному контрагенту, укажите его в поле Контрагент.

После проведения документа остаток по 57 счету уменьшится на сумму возврата.