Как сделать сторно документа в 1С 8: пошаговая инструкция

Ошибки в бухгалтерских документах — неизбежная реальность даже для опытных пользователей 1С:Предприятие 8. Неправильно указанная сумма, ошибочный контрагент или неверная аналитика могут исказить финансовую отчётность и привести к проблемам с налоговыми органами. В таких случаях на помощь приходит механизм сторно — специальная операция, позволяющая аннулировать или скорректировать ранее проведённые записи без физического удаления документов.

В этой статье мы разберём, как правильно сделать сторно документа в 1С 8.3 и 8.2, какие методы существуют (красное сторно, обратные проводки, корректировочные документы), и на что обратить внимание, чтобы избежать типичных ошибок. Материал будет полезен бухгалтерам, кассирам и специалистам по учету, работающим с конфигурациями 1С:Бухгалтерия, 1С:Управление торговлей или 1С:ERP.

Что такое сторно и когда оно применяется

Сторно (от итал. storno — "исправление") — это бухгалтерская операция, которая позволяет отменить или скорректировать ранее сделанные проводки. В отличие от удаления документа, сторно сохраняет историю изменений, что критично для аудита и отчётности. В 1С 8 механизм реализован через:

🔴 Красное сторно — создание документа с отрицательными суммами (классический метод)
🔄 Обратные проводки — автоматическое формирование зеркальных записей
📝 Корректировочные документы — специализированные формы (например, "Корректировка реализации")

Основные случаи, когда требуется сторно:

💰 Ошибочно указанная сумма в платежном документе или счете
👥 Неправильный контрагент, договор или статья затрат
📅 Ошибки в датах операций (например, проводка попала не в тот период)
📊 Неверная аналитика (подразделение, проект, номенклатура)

⚠️ Внимание: Сторно не всегда является универсальным решением. Например, в кассовых операциях (приходных/расходных ордерах) может потребоваться оформление нового документа с типом "Возврат", а не сторнирование. Перед действиями уточните требования вашей учётной политики.

Методы сторнирования в 1С 8: сравнение подходов

В 1С:Предприятие 8 существует несколько способов отменить документ. Выбор метода зависит от типа документа, конфигурации и требований учётной политики. Рассмотрим каждый подробно.

Метод	Когда применять	Плюсы	Минусы
Красное сторно	Для бухгалтерских и налоговых проводок	Сохраняет историю, видно кто и когда исправил	Может усложнить отчётность из-за дублирующих записей
Обратные проводки	Для операций с взаимозачётами (например, авансы)	Автоматически формирует зеркальные записи	Не все конфигурации поддерживают
Корректировочный документ	Для исправления реализации, поступления, списания	Чистый способ без отрицательных сумм	Требует ручного заполнения
Пометка на удаление	Для полностью ошибочных документов	Удаляет проводки из учёта	Не сохраняет историю изменений

Важно: В конфигурациях с подсистемой "Бюджетирование" (например, 1С:ERP) сторно может влиять на плановые показатели. Перед проведением проверьте настройки в разделе Администрирование → Настройки бюджетирования.

Пошаговая инструкция: красное сторно в 1С 8.3

Классический метод, работающий во всех конфигурациях. Рассмотрим на примере документа "Поступление товаров и услуг".

Откройте ошибочный документ через журнал Покупки → Поступления (акты, накладные).
Нажмите кнопку Создать на основании и выберите Корректировка поступления (или аналогичный документ в вашей конфигурации).
В новом документе:
- 📅 Укажите текущую дату (или дату исправления)
- 🔢 В поле "Сумма корректировки" введите отрицательное значение (например, -10 000)
- 📝 В комментарии укажите причину: "Сторно ошибочного поступления от 15.05.2026"

Проведите документ и проверьте проводки через Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость.

Убедитесь, что документ не заблокирован для редактирования|

Сверьте остатки по счёту перед исправлением|

Сохраните копию отчёта "Карточка счёта" до изменений|

Проверьте, не связан ли документ с другими операциями (например, оплатой)

-->

Если в вашей конфигурации нет специализированного документа для корректировки, используйте ручное сторно:

Создайте новый документ того же типа (например, "Поступление товаров").
Скопируйте все реквизиты из ошибочного документа.
Установите флажок Сторно (обычно в шапке документа).
Поменяйте знаки сумм на противоположные (например, 1000 → -1000).
Проведите документ.

⚠️ Внимание: В 1С:Бухгалтерия 8.3 при сторнировании документов с НДС проверьте настройки учёта налога в разделе Главное → Настройки → НДС. Неправильное сторно может исказить книгу покупок/продаж.

Обратные проводки: когда и как использовать

Этот метод подходит для операций, где требуется зеркальное отражение проводок (например, при возврате аванса или исправлении взаимозачётов). В отличие от красного сторно, здесь не используется отрицательных сумм — вместо этого создаются обратные записи.

Инструкция для 1С:Управление торговлей 11:

Откройте ошибочный документ (например, "Реализация товаров").
Нажмите Ещё → Сторнировать (или Действия → Обратные проводки, в зависимости от конфигурации).
В открывшемся окне:
- 📅 Укажите дату сторно (обычно текущая)
- 🔄 Выберите тип операции: "Обратные проводки" или "Корректировка"
- 📝 Добавьте комментарий: "Исправление реализации от 10.05.2026"
Нажмите Выполнить и дождитесь формирования документа.

Преимущество этого метода — чистота учёта: в отчётности не будет отрицательных сумм, что упрощает анализ. Однако не все конфигурации поддерживают автоматическое создание обратных проводок. В 1С:Бухгалтерия 8.2 этот функционал может отсутствовать — в таком случае используйте красное сторно.

Что делать, если кнопки "Обратные проводки" нет?

В некоторых конфигурациях (например, базовых версиях 1С) этот функционал скрыт. Альтернативные способы:

1. Создать документ-дубль с противоположными суммами вручную.

2. Использовать обработку "Групповое изменение документов" (Все функции → Обработки).

3. Обратиться к программисту для доработки конфигурации (добавления кнопки через Конфигуратор).

Сторно кассовых и банковских документов

Операции с наличными и безналичными денежными средствами требуют особого подхода. Здесь красное сторно применяется редко — вместо этого используются специализированные документы:

💵 Приходный кассовый ордер → для исправления используйте Расходный кассовый ордер с типом операции "Возврат"
🏦 Платёжное поручение → оформляйте Возврат денежных средств или Корректировку платежа
💳 Авансовый отчёт → исправляйте через Корректировку авансового отчёта

Пример для 1С:Бухгалтерия 8.3:

Откройте ошибочный Приходный кассовый ордер через Банк и касса → Кассовые документы.
Нажмите Создать на основании → Расходный кассовый ордер.
В новом документе:
- 👤 Укажите того же кассира и кассу
- 💰 Введите сумму возврата (она должна совпадать с ошибочным приходом)
- 📝 В поле "Основание" укажите: "Возврат ошибочного прихода от [дата]"
Проведите документ и сверьте остаток по кассе в отчёте Кассовая книга.

⚠️ Внимание: При сторнировании банковских документов (платежных поручений) в 1С может потребоваться ручная корректировка выписки. Если платеж уже ушёл в банк, сначала отмените его через клиент-банк, затем исправляйте в 1С.

💡

Если сторно кассового документа привело к отрицательному остатку по кассе, проверьте настройки лимитов в разделе Банк и касса → Настройки и справочники → Кассы организации. Возможно, требуется увеличить лимит остатка или перенастроить контроль отрицательных значений.

Типичные ошибки и как их избежать

Даже опытные пользователи 1С допускают ошибки при сторнировании. Вот наиболее распространённые проблемы и способы их предотвращения:

Ошибка	Последствия	Как избежать
Сторно без комментария	Трудно отследить причину исправления	Всегда заполняйте поле "Комментарий" или "Основание"
Неверная дата сторно	Искажение отчётности за период	Используйте дату обнаружения ошибки или текущую
Сторно связанных документов	Разрыв связей (например, оплата без реализации)	Проверяйте цепочку документов через `Отчёты → Анализ счёта`
Использование сторно вместо корректировки	Загромождение учёта лишними записями	Для частичных исправлений используйте корректировочные документы

Одна из самых коварных ошибок — сторнирование документов, по которым уже сдана отчётность. Например, если вы исправите документ за прошлый квартал после сдачи декларации по НДС, придётся подавать уточнённую отчётность. Чтобы избежать этого:

📅 Перед сторно проверьте Отчёты → Регламентированные → История сдачи отчётности
🔍 Используйте отчёт Анализ счёта с фильтром по периоду
📋 Сверьтесь с календарём отчётности (в 1С он доступен через Справочники → Календари)

💡

Перед массовым сторно документов за прошлые периоды обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом. В некоторых случаях целесообразнее внести исправления текущим периодом с пояснениями в учётной политике.

Автоматизация сторно: обработки и внешние отчёты

Если вам регулярно приходится исправлять ошибки в 1С, стоит автоматизировать процесс. Вот несколько полезных инструментов:

🛠 Обработка "Групповое сторно документов" — позволяет массово сторнировать документы одного типа за период. Доступна в Все функции → Обработки (может требовать подключения).
📊 Отчёт "Анализ проводок" — помогает найти ошибочные записи по фильтрам (счёт, сумма, контрагент). Путь: Отчёты → Стандартные → Анализ проводок.
🤖 Внешние обработки — например, "Помощник сторно" от фирмы "1С" или сторонних разработчиков (скачиваются через Все функции → Дополнительные отчёты и обработки).

Пример использования обработки "Групповое сторно":

Откройте обработку через Файл → Открыть → [выберите файл обработки].
Укажите:
- 📅 Период поиска документов
- 📄 Тип документа (например, "Реализация товаров")
- 🔍 Фильтры (контрагент, сумма, ответственный)

Нажмите Найти документы и отметьте галочками те, которые нужно сторнировать.
Выберите метод сторно (красное или обратные проводки) и подтвердите операцию.

Для программистов 1С: если стандартных инструментов недостаточно, можно написать собственную обработку. Пример кода для массового сторно:

Процедура СторнироватьДокументы(МассивДокументов)
Для Каждого Док Из МассивДокументов Цикл
НовыйДок = Документы[Док.Метаданные().Имя].СоздатьДокумент();
НовыйДок.ЗаполнитьСторно(Док);
НовыйДок.Записать();
НовыйДок.Провести();
КонецЦикла;
КонецПроцедуры

⚠️ Внимание: Перед использованием внешних обработок или скриптов обязательно сделайте резервную копию базы через Администрирование → Выгрузить информационную базу. Тестируйте новые инструменты на копии рабочей базы.

FAQ: Частые вопросы по сторно в 1С 8

Можно ли сторнировать документ, если по нему уже есть оплата?

Да, но нужно учитывать связь документов. Если сторнировать реализацию, по которой есть платёж, остаток по расчётам с контрагентом станет отрицательным. Правильный порядок:

Сторнировать платёж (или оформить возврат денег).
Сторнировать реализацию.

Используйте отчёт Взаимозачёты с контрагентом (Отчёты → Покупатели и продажи), чтобы проверить остатки перед исправлением.

Как исправить ошибочную проводку, если документ удалён?

Если документ удалён, но проводки остались, воспользуйтесь одним из способов:

🔄 Создайте новый документ с обратными проводками вручную.
🛠 Используйте обработку "Ручная корректировка проводок" (доступна в полных версиях 1С:Бухгалтерия).
📊 Проверьте остатки по счёту через Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту и внесите корректировку текущим периодом.

В крайнем случае обратитесь к администратору базы для восстановления удалённого документа из резервной копии.

Что делать, если после сторно остались "висячие" суммы?

"Висячие" суммы (незакрытые остатки) возникают, если сторно сделано не для всех связанных документов. Алгоритм исправления:

Выявите источника остатка через отчёт Анализ счёта с детализацией по субконто.
Проверьте цепочку документов: реализация → оплата → налоговые регистры.
Если остаток по дебиторской задолженности — оформите Корректировку долга (Покупатели → Корректировка долга).
Если остаток по кредиторке — используйте Взаимозачёт задолженности.

Для сложных случаев (например, остатки по 62 счёту с НДС) обратитесь к аудитору.

Как сторнировать документ в закрытом периоде?

Исправления в закрытых периодах требуют осторожности. Варианты действий:

📅 Текущим периодом: Оформите корректировку с датой обнаружения ошибки и укажите в комментарии ссылку на исходный документ.
🔓 Переоткрытие периода: Если ошибка критична, переоткройте период через Администрирование → Закрытие периода (требуются права администратора).
📋 Уточнённая отчётность: Если период сдан, подавайте уточнённую декларацию с пояснениями.

Помните: исправления в закрытых периодах могут потребовать изменений в учётной политике.

Можно ли отменить само сторно, если оно сделано ошибочно?

Да, но подход зависит от метода:

🔴 Красное сторно: Сторнируйте документ-сторно (получится "сторно сторно" с положительными суммами).
🔄 Обратные проводки: Повторно проведите исходный документ или создайте новый с правильными данными.

Главное — не допускайте "каскадных" сторно (многократных исправлений), так как это усложнит аудит.

Сторно документа в 1С 8: полное руководство с примерами