Платежи самозанятым в 1С: от настройки контрагента до проводок и чеков

Работа с самозанятыми в 2026 году стала привычной практикой для многих компаний, но оформление платежей через 1С всё ещё вызывает вопросы. Главная сложность — совместить требования налогового законодательства (спецрежим "Налог на профессиональный доход") с бухгалтерскими стандартами. В этой статье разберём пошаговый алгоритм: от создания карточки самозанятого в справочнике контрагентов до формирования платежных документов и отражения операций в учёте.

Особенность самозанятых в том, что они не являются ИП или юрлицами, но при этом обязаны выдавать чеки через приложение "Мой налог". Это означает, что обычные схемы работы с поставщиками здесь не подходят. В 1С потребуется не только корректно оформить платеж, но и учесть нюансы с НДС, налоговыми вычетами и первичными документами. Далее — подробная инструкция с примерами для 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Управление небольшой фирмой (УНФ).

⚠️ Внимание: Правила работы с самозанятыми периодически обновляются. Перед оформлением платежа уточните актуальные тарифы налогового вычета (6% или 4% для физлиц) и требования к чекам в личном кабинете ФНС или приложении "Мой налог".

1. Подготовка: как добавить самозанятого в справочник контрагентов 1С

Первый шаг — создание карточки самозанятого в базе 1С. Здесь важно правильно указать статус контрагента и реквизиты, чтобы избежать ошибок при формировании платежных документов.

В 1С:Бухгалтерия 8.3 или 1С:УНФ перейдите в раздел Справочники → Контрагенты и нажмите "Создать". В форме нового контрагента:

• 📌 В поле "Вид контрагента" выберите Физическое лицо (не ИП!).
• 📝 В "Наименование" укажите ФИО самозанятого (например, Иванов Петр Сидорович (самозанятый)).
• 🆔 В блоке "ИНН/КПП" введите 12-значный ИНН физлица (без КПП!).
• 📱 В "Контактную информацию" добавьте телефон и email (они пригодятся для отправки уведомлений о платеже).

⚠️ Внимание: Если самозанятый работает через посредника (например, маркетплейс), в карточке контрагента укажите реквизиты платформы, но в "Договоре" пропишите реального исполнителя. Это поможет избежать путаницы в отчетности.

После сохранения карточки перейдите в раздел Договоры и создайте новый договор с типом С поставщиком или С подрядчиком (в зависимости от вида услуг). В договоре обязательно укажите:

• 🔹 "Вид договора" — Прочее или Возмездное оказание услуг.
• 💰 "Валюта расчетов" — рубли (самозанятые не могут работать в иностранной валюте).
• 📄 "Особенности расчетов" — отметьте галочку Самозанятый (НПД), если она есть в вашей версии 1С.

2. Оформление платежного документа: пошаговая инструкция

Платеж самозанятому в 1С оформляется через платежное поручение или расходный кассовый ордер (если оплата наличными). Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1: Безналичный расчет (платежное поручение)

Перейдите в раздел Банк и касса → Платежные поручения и нажмите "Создать". В форме документа:

1. В поле "Получатель" выберите созданного ранее самозанятого.
2. Укажите "Счет получателя" — это может быть личный счет физлица или счет электронного кошелька (например, Тинькофф, СберБанк Онлайн).
3. В "Назначении платежа" обязательно пропишите:

   Оплата по договору №[номер] от [дата] за [услугу/товар]. Самозанятый (НПД). Без НДС.

4. В "Сумме" укажите стоимость услуг без НДС (самозанятые не являются плательщиками НДС).

Вариант 2: Наличный расчет (расходный кассовый ордер)

Если оплата производится из кассы, используйте документ Расходный кассовый ордер (Банк и касса → Кассовые документы). Здесь важно:

• 💵 В поле "Выдать" укажите ФИО самозанятого.
• 📝 В "Основании" сошлитесь на договор и акт выполненных работ.
• 📌 В "Статье движения денежных средств" выберите Оплата услуг сторонних организаций или аналогичную.

⚠️ Внимание: При наличном расчете самозанятый обязан выдать чек через приложение "Мой налог" до момента оплаты. Без чека платеж может быть признан нелегитимным, а расходы — неучтенными для налоговых целей.

3. Проводки и бухгалтерский учет: как отразить платеж самозанятому

После оформления платежа необходимо отразить операцию в бухгалтерском и налоговом учете. В 1С это делается автоматически при проведении документа, но иногда требуется ручная корректировка.

Типовые проводки для оплаты самозанятому:

Счет Дебет	Счет Кредит	Описание операции	Сумма
20 (26, 44)	60.01	Стоимость услуг самозанятого (без НДС)	10 000 ₽
60.01	51 (50)	Оплата с расчетного счета (кассы)	10 000 ₽
91.02	68.02	Налоговый вычет по НПД (6% или 4%)	600 ₽

Обратите внимание на ключевые моменты:

• 🔢 НДС не применяется — самозанятые не являются плательщиками НДС, поэтому в документах не должно быть строк с налогом.
• 💸 Налоговый вычет (6% или 4%) учитывается как прочий расход на счете 91.02.
• 📄 Первичный документ — акт выполненных работ или товарная накладная (если самозанятый продает товары).

Если в вашей 1С не формируется автоматическая проводка по налоговому вычету, добавьте её вручную через документ Операция (бухгалтерская и налоговая).

4. Чеки и первичные документы: что требовать от самозанятого

Самозанятые обязаны формировать чеки через приложение "Мой налог" при каждом платеже. Без чека расходы нельзя учесть в налоговой базе! Разберем, какие документы должны быть у вас на руках:

• 🧾 Чек из "Мой налог" — должен содержать:
  • ФИО самозанятого и его ИНН;
  • наименование услуги/товара;
  • сумму и дату операции;
  • QR-код для проверки.
• 📄 Акт выполненных работ (если услуги) или товарная накладная (если товары) — подписывается обеими сторонами.
• 📋 Договор (если сумма превышает 100 000 ₽ или работа регулярная).

⚠️ Внимание: Если самозанятый работает через маркетплейс (например, Яндекс.Про или YouDo), чек формирует платформа, а не исполнитель. В этом случае в 1С укажите реквизиты маркетплейса как получателя, но в назначении платежа пропишите данные самозанятого.

Проверьте чек на подлинность через сервис ФНС:

1. Откройте сайт "Мой налог".
2. Введите ИНН самозанятого и дату чека.
3. Сравните данные с полученным чеком.

Что делать, если самозанятый не выдал чек?

Если самозанятый забыл сформировать чек, вы имеете право не принимать работу/товар до исправления. В случае уже совершенного платежа свяжитесь с исполнителем и потребуйте чек задним числом (это возможно в приложении "Мой налог"). Если чек так и не получен, расходы не будут учтены в налоговой базе, а самозанятый может быть оштрафован ФНС.

5. Налоговый учет: как учесть расходы на самозанятого

Расходы на оплату самозанятым можно учесть при расчете налога на прибыль или УСН, но только при соблюдении условий:

• 📌 Документы подтверждают экономическую обоснованность расходов (например, акт выполненных работ).
• 💰 Оплата произведена безналично или через кассу (наличные расчеты свыше 100 000 ₽ запрещены).
• 🧾 Есть чек из "Мой налог" с корректными реквизитами.

В 1С:Бухгалтерия 8.3 расходы на самозанятых учитываются:

• Для УСН "Доходы минус расходы" — в книге учета доходов и расходов (раздел Отчеты → УСН).
• Для ОСНО — в декларации по налогу на прибыль (приложение №2 к листу 02).

Важно: с 2026 года самозанятые могут работать с юрлицами только при условии, что их доход за год не превышает 2,4 млн ₽. Если лимит превышен, самозанятый теряет статус, и с ним нужно заключать договор как с ИП или физлицом на ОСНО.

6. Типичные ошибки и как их избежать

Оформление платежей самозанятым в 1С часто сопровождается ошибками, которые ведут к проблемам с налоговой. Разберем самые распространенные:

Ошибка	Последствия	Как исправить
Указан КПП в реквизитах самозанятого	Платеж не дойдет до получателя	Удалите КПП из карточки контрагента
В назначении платежа не указано "Без НДС"	Налоговая может доначислить НДС	Отредактируйте платежку или сделайте уточнение
Оплата наличными свыше 100 000 ₽	Штраф за нарушение кассовой дисциплины	Разбейте платеж на части или переведите безналично
Нет чека из "Мой налог"	Расходы не учитываются в налоговой базе	Потребуйте чек у самозанятого или аннулируйте сделку

⚠️ Внимание: Если самозанятый предоставил чек с ошибкой (например, неверный ИНН или сумма), платеж придется вернуть и провести заново. Исправить чек "задним числом" в "Мой налог" нельзя!

Чтобы избежать проблем:

• 🔍 Перед оплатой проверяйте статус самозанятого на сайте ФНС (раздел "Проверка контрагента").
• 📋 Требуйте акт или накладную до перечисления денег.
• 💳 Для регулярных платежей настройте в 1С шаблон платежного поручения с корректным назначением.

7. Отчетность: что сдавать в налоговую

Самозанятые самостоятельно сдают отчетность через "Мой налог", но компании должны отразить операции в своей отчетности:

• 📊 Книга учета доходов и расходов (УСН) — расходы на самозанятых включаются в графу "Прочие расходы".
• 📈 Декларация по налогу на прибыль — суммы списываются на счета 20, 26 или 44.
• 📄 6-НДФЛ — если самозанятый получает доход как физлицо (например, по гражданско-правовому договору), удерживайте НДФЛ 13%. Но обычно самозанятые платят налог самостоятельно!

В 1С:Бухгалтерия отчеты формируются автоматически:

1. Перейдите в Отчеты → Регламентированные отчеты.
2. Выберите нужный отчет (например, Декларация по налогу на прибыль).
3. Убедитесь, что расходы на самозанятых попали в соответствующие разделы.

⚠️ Внимание: Если самозанятый потерял статус (например, превысил лимит дохода), вам придется переквалифицировать договор и доначислить НДФЛ/страховые взносы. Отслеживайте статус исполнителя через сервис ФНС!

FAQ: Частые вопросы по платежам самозанятым в 1С

Можно ли платить самозанятому с личной карты директора, а не с расчетного счета компании?

Нет, это нарушение кассовой дисциплины. Все платежи должны проходить через расчетный счет компании или кассу (с оформлением РКО). Исключение — если директор является учредителем и оформил заем компании, но это усложняет учет.

Нужно ли удерживать НДФЛ с выплат самозанятому?

Нет, самозанятые платят налог самостоятельно через "Мой налог". Исключение — если самозанятый потерял статус (например, превысил лимит дохода), тогда удерживайте НДФЛ 13% как с обычного физлица.

Как в 1С отразить возврат денег от самозанятого (например, за неоказанную услугу)?

Оформите возвратный платеж через документ Поступление на расчетный счет (если деньги вернулись безналично) или Приходный кассовый ордер (если наличными). В назначении платежа укажите: Возврат оплаты по договору №[номер] от [дата]. Проводки сформируются автоматически.

Можно ли самозанятому выплачивать аванс?

Да, но только при условии, что самозанятый сформирует чек на аванс в "Мой налог". В 1С оформите платеж как обычно, а в назначении укажите: Аванс по договору №[номер] за [услугу]. Самозанятый (НПД).

Что делать, если самозанятый отказался предоставлять чек?

Откажитесь от сотрудничества или удержите сумму до предоставления чека. Без чека расходы нельзя учесть в налоговой базе, а самозанятый нарушает закон (ст. 4.7 Федерального закона №422-ФЗ).