Авансовые счета-фактуры в 1С:Предприятие — одна из самых «скользких» тем для бухгалтеров. С одной стороны, их оформление строго регламентировано Налоговым кодексом РФ (ст. 168, 169), с другой — в интерфейсе 1С они часто «прячутся» в неочевидных разделах, а ошибки в их заполнении ведут к проблемам с вычетами по НДС. Если вы впервые сталкиваетесь с необходимостью найти или сформировать авансовый счет-фактуру, эта статья поможет разобраться в нюансах без лишних кликов по меню.

Многие пользователи путают авансовые счета-фактуры с обычными, не понимая, почему в отчетах по НДС появляются «лишние» суммы. Дело в том, что авансовый счет-фактура — это отдельный документ, который формируется при получении предоплаты от покупателя (или при перечислении аванса поставщику). Его главная задача — зафиксировать НДС с аванса, которыйlater можно будет принять к вычету. В 1С для работы с ними предусмотрены специальные механизмы, но их расположение зависит от конфигурации и версии программы.

В этой статье мы подробно разберем:

  • 🔍 Где именно хранятся авансовые счета-фактуры в типовой 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:ERP
  • 📝 Как их правильно сформировать при поступлении/выдаче аванса
  • ⚠️ Типичные ошибки, из-за которых НДС с авансов «не виден» в декларации
  • 🔄 Как зачесть авансовый НДС при отгрузке или возврате предоплаты
📊 Какую конфигурацию 1С вы используете?
1С:Бухгалтерия 8.3
1С:ERP
1С:Управление торговлей
1С:Комплексная автоматизация
Другую

1. Где в 1С хранятся авансовые счета-фактуры: пути доступа

В зависимости от конфигурации путь к авансовым счетам-фактурам может отличаться. Рассмотрим самые распространённые варианты.

В 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0) авансовые счета-фактуры хранятся в разделе Покупки и продажи → Счета-фактуры → Счета-фактуры полученные/выданные. Однако здесь есть нюанс: по умолчанию в списке отображаются все счета-фактуры, включая обычные. Чтобы отфильтровать только авансовые, используйте кнопку Ещё → Настроить список и добавьте колонку Вид операции. Авансовые будут помечены как:

  • 💰 Полученный аванс (если вы получили предоплату от покупателя)
  • 💸 Выданный аванс (если вы перечислили аванс поставщику)

В 1С:ERP логика похожая, но путь другой: Финансы → Счета-фактуры → Реестр счетов-фактур. Здесь авансовые документы выделяются в отдельные вкладки:

  • 📌 Авансы полученные — для предоплат от клиентов
  • 📌 Авансы выданные — для авансов поставщикам

Важно: в некоторых конфигурациях (например, 1С:Управление торговлей) авансовые счета-фактуры могут создаваться автоматически при проведении документов Поступление на расчетный счет (для полученных авансов) или Списание с расчетного счета (для выданных авансов). Проверить их наличие можно через Отчеты → Анализ счетов-фактур.

💡

Если в списке счетов-фактур нет колонки"Вид операции", добавьте её через настройку отображения. Это поможет быстро отличать авансовые документы от обычных.

2. Как сформировать авансовый счет-фактуру в 1С: пошаговая инструкция

Авансовый счет-фактура создаётся не самостоятельно, а на основе документа-основания — платежного поручения, поступления денег на счёт или расходного ордера. Рассмотрим двачных сценария.

Сценарий 1. Получение аванса от покупателя

  1. Создайте документ Поступление на расчетный счет (раздел Банк и касса → Банковские выписки).
  2. В поле Вид операции выберите Оплата от покупателя.
  3. Укажите контрагента, договор (важно: в договоре должен быть установлен флаг Ведется взаимозачет авансов).
  4. Проведите документ. Система автоматически предложит создать счет-фактуру на аванс.

Сценарий 2. Перечисление аванса поставщику

  1. Создайте документ Списание с расчетного счета (раздел Банк и касса → Платежные поручения).
  2. В поле Вид операции выберите Оплата поставщику.
  3. Заполните реквизиты поставщика и сумму аванса. В договоре должен быть включен флаг Расчеты по авансам.
  4. После проведения документа система сгенерирует счет-фактуру на аванс (если в настройках НДС установлен флаг Выставлять счета-фактуры на авансы).

В договоре установлен флаг"Ведется взаимозачет авансов"|В платежном документе указан правильный вид операции|Сумма аванса совпадает с суммой в платежке|НДС рассчитан верно (10%, 20% или 0% в зависимости от ставки)-->

Если авансовый счет-фактура не сформировался автоматически, его можно создать вручную:

  1. Перейдите в Покупки и продажи → Счета-фактуры → Счета-фактуры выданные/полученные.
  2. Нажмите Создать и выберите На аванс.
  3. Укажите документ-основание (платежное поручение или поступление денег).
  4. Заполните реквизиты контрагента, сумму и ставку НДС.
Что делать, если в 1С нет кнопки"Создать счет-фактуру на аванс"?

Это означает, что в настройках программы отключена функция автоматического создания авансовых счетов-фактур. Чтобы исправить:

1. Перейдите в Администрирование → Настройки НДС.

2. Установите флаг Выставлять счета-фактуры на авансы.

3. Сохраните настройки и перезапустите 1С.

После этого кнопка появится в платежных документах.

3. Как найти авансовый счет-фактуру по конкретному платежу

Если вам нужно найти авансовый счет-фактуру по определенному платежному документу (например, по поступлению денег от покупателя), воспользуйтесь одним из следующих способов:

Способ 1. Через документ-основание

  1. Откройте платежный документ (например, Поступление на расчетный счет).
  2. В верхней части формы найдите гиперссылку Счета-фактуры (n), где n — количество связанных документов.
  3. Кликните по ссылке — откроется список счетов-фактур, включая авансовый.

Способ 2. Через журнал счетов-фактур

  1. Перейдите в Покупки и продажи → Счета-фактуры → Счета-фактуры полученные/выданные.
  2. Нажмите Ещё → Настроить список и добавьте колонки:
    • 📄 Документ-основание
    • 💵 Сумма аванса
    • 📅 Дата платежа
  • Отфильтруйте список по дате платежа или сумме.

    • Способ 3. Через отчет «Анализ счетов-фактур»

    1. Перейдите в Отчеты → Анализ счетов-фактур.
    2. Установите фильтр по периоду и контрагенту.
    3. В результатах отчета найдите раздел Авансы — здесь будут перечислены все авансовые счета-фактуры с указанием документов-оснований.

    Если авансовый счет-фактура не найден, проверьте:

    • ✅ Было ли проведено платежное поручение? Непровedenные документы не формируют счета-фактуры.
    • ✅ Правильно ли указан вид операции в платежном документе? Например, если вместо Оплата от покупателя выбрано Прочее поступление, счет-фактура не создастся.
    • ✅ Включена ли в настройках НДС опция Выставлять счета-фактуры на авансы?
      • 💡

      Авансовый счет-фактура всегда привязан к платежному документу. Если платеж не проведён или указан неверный вид операции, счет-фактура не сформируется.

      4. Типичные ошибки при работе с авансовыми счетами-фактурами

      Ошибки в оформлении авансовых счетов-фактур ведут к проблемам с вычетами по НДС и претензиям от налоговой. Вот самые распространённые промахи и как их избежать:

      Ошибка 1. Неверная ставка НДС

      Часто бухгалтеры указывают в авансовом счете-фактуре ставку НДС, отличную от той, что будет применяться при отгрузке. Например, ставят 20% в авансовом счете, а при отгрузке товар оказывается с льготной ставкой 10%. Это приводит к невозможности зачета НДС с аванса, так как налоговая требует совпадения ставок.

      Ошибка 2. Отсутствие привязки к договору

      Если в платежном документе не указан договор с флагом Ведется взаимозачет авансов, система не сгенерирует авансовый счет-фактуру. В результате НДС с аванса не будет учтен в декларации.

      Ошибка 3. Дублирование счетов-фактур

      Иногда пользователи вручную создают авансовый счет-фактуру, не замечая, что он уже сформировался автоматически. Это приводит к завышению НДС в декларации.

      Ошибка 4. Несвоевременное заполнение книги продаж/покупок

      Авансовые счета-фактуры должны регистрироваться в книге продаж (при получении аванса) или книге покупок (при возврате аванса) в том периоде, когда произошла оплата. Забывчивые бухгалтеры часто пропускают эти записи, из-за чего налоговая отказывает в вычетах.

      Чтобы избежать ошибок, используйте отчет «Проверка счетов-фактур» (Отчеты → НДС → Проверка счетов-фактур). Он показывает расхождения между платежами и счетами-фактурами, а также предупреждает о несоответствии ставок НДС.

      💡

      Перед сдачей декларации по НДС всегда сверяйте данные из книги продаж/покупок с отчетом"Анализ счетов-фактур". Это поможет выявить пропущенные авансовые документы.

      5. Как зачесть НДС с аванса при отгрузке или возврате

      Когда происходит отгрузка товара (или возврат аванса), НДС с аванса можно принять к вычету. В 1С этот процесс автоматизирован, но требует правильной последовательности действий.

      Зачет НДС при отгрузке

      1. Создайте документ Реализация товаров и услуг (раздел Продажи → Реализация).
      2. В табличной части укажите товары и сумму реализации.
      3. В нижней части документа на вкладке Авансы нажмите Зачесть авансы.
      4. Система автоматически подберет подходящие авансовые платежи и счета-фактуры. Подтвердите зачет.
      5. После проведения документа реализации система сгенерирует счет-фактуру на реализацию и запись в книге покупок на сумму НДС с аванса.

      Зачет НДС при возврате аванса

      1. Создайте документ Возврат денежных средств покупателю (раздел Банк и касса → Платежные поручения).
      2. Укажите платежное поручение, по которому был получен аванс.
      3. На вкладке Счета-фактуры выберите авансовый счет-фактуру для зачета.
      4. Проведите документ. Система автоматически сформирует запись в книге покупок на сумму НДС с возвращенного аванса.

    Если зачет не проходит, проверьте:

    • ✅ Совпадают ли суммы аванса и реализации (возврата).
    • ✅ Есть ли в договоре флаг Ведется взаимозачет авансов.
    • ✅ Правильно ли указана ставка НДС в авансовом счете-фактуре и документе реализации.
    Что делать, если 1С не дает зачесть аванс?

    Это может происходить из-за:

    1. Разных ставок НДС в авансовом счете-фактуре и документе реализации.

    2. Отсутствия связи между платежом и реализацией (например, если аванс поступил на один договор, а отгрузка идет по другому).

    3. Непровedenного авансового счета-фактуры.

    Решение: проверьте настройки взаимозачета в договоре и совпадение реквизитов в документах.

    6. Отчеты для контроля авансовых счетов-фактур

    Чтобы избежать ошибок и вовремя исправлять расхождения, используйте стандартные отчеты 1С. Они помогают отслеживать состояние авансов и связанных с ними счетов-фактур.

    Отчет 1. «Анализ счетов-фактур»

    Путь: Отчеты → НДС → Анализ счетов-фактур.

    Показывает:

    • 📊 Все счета-фактуры (включая авансовые) за период.
    • 🔗 Связь между платежами, авансами и реализациями.
    • ⚠️ Расхождения по суммам и ставкам НДС.

    Отчет 2. «Книга продаж» и «Книга покупок»

    Путь: Отчеты → НДС → Книга продаж/покупок.

    В этих отчетах авансовые счета-фактуры отображаются в отдельных разделах:

    • 📖 В книге продаж — авансы полученные (НДС к начислению).
    • 📖 В книге покупок — авансы выданные (НДС к вычету) и зачеты авансов.

    Отчет 3. «Ведомость по авансам»

    Путь: Отчеты → Покупки и продажи → Ведомость по авансам.

    Позволяет увидеть:

    • 💰 Суммы полученных/выданных авансов.
    • 📄 Связанные счета-фактуры.
    • 🔄 Статус зачета (зачтен, не зачтен, частично зачтен).

    Для удобства можно создать пользовательский отчет с нужными полями. Например, добавить колонки:

    • 📅 Дата платежа
    • 💵 Сумма аванса
    • 📋 Номер счета-фактуры
    • ✅ Статус зачета

    Пример настройки пользовательского отчета: 

    

    // Запрос для отчета по авансовым счетам-фактурам
    

    ВЫБРАТЬ
    

    СчетаФактуры.Ссылка КАК СчетФактура,
    

    СчетаФактуры.Дата КАК Дата,
    

    СчетаФактуры.СуммаДокумента КАК СуммаАванса,
    

    СчетаФактуры.Номер КАК НомерСФ,
    

    СчетаФактуры.Контрагент КАК Контрагент,
    

    ВЫБОР
    

    КОГДА СчетаФактуры.ВидОперации = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыОперацийСчетовФактур.ПолученныйАванс)
    

    ТОГДА"Полученный аванс"
    

    КОГДА СчетаФактуры.ВидОперации = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыОперацийСчетовФактур.ВыданныйАванс)
    

    ТОГДА"Выданный аванс"
    

    КОНЕЦ КАК ВидОперации,
    

    СчетаФактуры.СтавкаНДС КАК СтавкаНДС
    

    ИЗ
    

    Документ.СчетФактураВыданный КАК СчетаФактуры
    

    ГДЕ
    

    СчетаФактуры.ВидОперации В (
    

    ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыОперацийСчетовФактур.ПолученныйАванс),
    

    ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыОперацийСчетовФактур.ВыданныйАванс)
    

    )
    

    И СчетаФактуры.Дата МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода

    7. Настройка автоматического создания авансовых счетов-фактур

    Чтобы 1С автоматически формировала авансовые счета-фактуры при поступлении/выдаче авансов, необходимо правильно настроить параметры учета.

    Шаг 1. Настройка НДС

    1. Перейдите в Администрирование → Настройки НДС.
    2. Установите флаги:
      • ✅ Выставлять счета-фактуры на авансы
      • ✅ Автоматически регистрировать счета-фактуры в книге продаж/покупок
    3. Сохраните настройки.

      4. Шаг 2. Настройка договоров

      Для каждого договора, по которому планируются авансовые платежи, проверьте:

      • 📝 В карточке договора (Справочники → Контрагенты → Договоры) должен быть установлен флаг Ведется взаимозачет авансов.
      • 💰 В поле Расчеты по НДС выберите Счета-фактуры на аванс.

      Шаг 3. Настройка пользовательских прав

      Если авансовые счета-фактуры не создаются, проверьте права пользователя:

      1. Перейдите в Администрирование → Пользователи.
      2. Выберите пользователя и откройте его настройки.
      3. На вкладке Права проверьте, что установлены флаги:
        • ✅ Создание счетов-фактур
        • ✅ Редактирование платежных документов

        4. После настройки автоматизация будет работать следующим образом:

        • 🔄 При проведении Поступления на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя система автоматически создаст счет-фактуру на аванс и зарегистрирует его в книге продаж.
        • 🔄 При проведении Списания с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику система создаст счет-фактуру на аванс и зарегистрирует его в книге покупок (если поставщик выставил счет-фактуру).
        💡

        Автоматическое создание авансовых счетов-фактур работает только при правильной настройке НДС, договоров и прав пользователей. Если хоть один параметр неверен, документы формироваться не будут.

        8. Частые вопросы по авансовым счетам-фактурам в 1С

        🔹 Почему в 1С не формируется авансовый счет-фактура при поступлении денег?

        Причин может быть несколько:

        • ❌ В настройках НДС не установлен флаг Выставлять счета-фактуры на авансы.
        • ❌ В договоре не включен флаг Ведется взаимозачет авансов.
        • ❌ Платежный документ проведен с неверным видом операции (например, Прочее поступление вместо Оплата от покупателя).
        • ❌ У пользователя нет прав на создание счетов-фактур.

      Проверьте все эти параметры и перепроведите документ.

      🔹 Как исправить ошибку в авансовом счете-фактуре, если он уже зарегистрирован в книге продаж?

      Если ошибка найдена до сдачи декларации:

      1. Откройте ошибочный счет-фактуру и нажмите Создать на основании → Исправленный счет-фактура.
      2. Внесите правильные данные и проведите документ.
      3. Старый счет-фактура будет автоматически помечен как исправленный, а новый зарегистрируется в книге продаж.

      Если декларация уже сдана, придется подавать уточненку.

      🔹 Можно ли в 1С создать авансовый счет-фактуру без платежного документа?

      Технически да, но это нарушает логику учета. Авансовый счет-фактура всегда должен быть привязан к платежу. Если платежного документа нет (например, деньги поступили наличными без оформления), сначала создайте документ Поступление наличных или Прочее поступление, а затем на его основании формируйте счет-фактуру.

      🔹 Как в 1С увидеть, какой авансовый счет-фактура относится к конкретной реализации?

      Откройте документ Реализация товаров и услуг, перейдите на вкладку Авансы. Здесь будет список зачтенных авансов с указанием связанных счетов-фактур. Также эту информацию можно получить из отчета Анализ счетов-фактур, отфильтровав по документу реализации.

      🔹 Что делать, если в декларации по НДС не отражается НДС с авансов?

      Проверьте:

      • Зарегистрированы ли авансовые счета-фактуры в книге продаж (для полученных авансов) или книге покупок (для выданных авансов).
      • Совпадают ли периоды в счетах-фактурах и декларации.
      • Нет ли в настройках НДС флага Не включать авансы в декларацию (иногда его устанавливают ошибочно).

      Если все верно, но НДС не отражается, проверьте регламентные операции по НДС (Операции → Закрытие периода → Регламентные операции НДС) — возможно, они не выполнены.

      ⚠️ Внимание: Правила оформления авансовых счетов-фактур могут изменяться в зависимости от обновлений законодательства и версий 1С. Например, с 2026 года введены новые требования к заполнению полей в счетах-фактурах (приказ ФНС России от 19.08.2022 № ЕД-7-15/736@). Перед формированием документов уточняйте актуальные требования в официальных источниках или консультируйтесь с аудитором.
      ⚠️ Внимание: Если вы работаете в 1С:ERP или 1С:Комплексная автоматизация, процесс формирования авансовых счетов-фактур может отличаться от описанного в статье. В этих конфигурациях часто используется механизм Заявки на расходование ДС и Заказы покупателей, которые влияют на логику создания документов. При возникновении сложностей обратитесь к документации вашей конфигурации.